Strategic-Line

Гармония планирования в вашем бизнесе

Скачать демоверсию
Первый проект
Партнерам
Личный кабинет

Структура планов в составе финансового плана


Информация о структуре планов в составе финансового плана

После завершения редактирования операционных планов и предварительных расчетов бизнес-плана, как правило, в «Отчете о движении денежных средств» возникает дефицит денежных средств в итоговой строке. Возможно, дефицит можно устранить, если добавить актуализированные данные о кредитах и инвестициях, возможно, потребуются дополнительные источники финансирования. В некоторых случаях, рассматривать вопрос о дополнительных источниках финансирования нецелесообразно, и в таких случаях говорят, что проект «не рентабельный», «с отрицательной рентабельностью» или «убыточный».

Все эти и другие задачи решаются в рамках «финансового плана», в котором отражена финансовая деятельность компании. В процессе разработки финансовых планов, решаются разнородные задачи по моделированию оптимального соотношения в структуре капитала привлеченных и собственных средств, задачи покрытия дефицита денежных средств, особенно на начальных стадиях планирования, и другие. Такой подход к построению финансовой модели проекта называется «имитационным» или «ситуационным» моделированием.


Структура и содержание планов

Структура и содержание планов, в составе финансового плана, отражает финансовую деятельность компании, то есть – генерирует тот самый финансовый поток в «Отчете о движении денежных средств». Финансовый план, наряду с инвестиционным планом, относится к группе «специальных» планов и включает несколько подчиненных планов, отражающих финансовую деятельность компании и резервы. Функции расчета или удаления планов вызываются из соответствующих форм редактирования.

После завершения редактирования всех планов, в составе «финансового плана», выполняется итоговый расчет (одновременно с расчетом баланса). Выполнить расчет можно из пункта главного меню: "Главное меню → Данные → Рассчитать". Тоже самое – F9.

Баланс рекомендуется считать вместе с другими финансовыми отчетами. «Budget-Plan Express» - программа анализа и подготовки бизнес-планов


  В структуру «финансового плана» включены следующие планы:

  1. Кредитные продукты. Планирование кредитов и расходов по обслуживанию займа.

  2. Операционная и финансовая аренда. Планирование операционной и финансовой аренды.

  3. Резервы предстоящих расходов. Планирование резервов предстоящих расходов.

  4. Размещенные долевые инструменты. Планирование долевых инструментов. Планирование структуры капитала и операций с капиталом. Планирование дивидендов.

  5. Для вызова формы редактирования («кредитных продуктов», «аренды», «резервов» или «долевых инструментов») нажмите (один клик) левой кнопкой мыши по активной ссылке соответствующего плана, тоже самое – F2.

  Меню редактирования.
    Во всех формах содержится стандартное меню редактирования, включающее три пункта:
    1. добавитьF2;
    2. удалитьF3;
    3. сохранитьF5.

    Если в списке нет элементов, тогда форма редактирования неактивна. Для активизации формы, нужно добавить новый продукт (элемент списка) из меню редактирования, или нажать «F2»:

    Финансовое планирование – бизнес-планирование в «Budget-Plan Express»

    В список можно добавить не более 20-ти продуктов (элементов списка), в текущей версии программы. Отредактировать наименование элемента списка можно в поле, расположенном под списком. Изменения нужно сохранять («F5»).


Устранение дефицита денежных средств, закрытие кассовых разрывов

На завершающих этапах планирования, в итоговой строке отчета «о движении денежных средств» (Cash flow) могут возникать отрицательные значения, означающие дефицит денежных средств или временный кассовый разрыв (cash deficiency), то есть – недостаток денежных средств, необходимых для финансирования очередных наступивших расходов. В отличие от производственного текущего разрыва, временный финансовый разрыв может прогнозироваться.


  Последовательность планирования и последовательность расчетов планов.

Рекомендуемая последовательность планирования и расчетов:

  1. Планирование и расчет операционных планов;
  2. Пробный расчет финансовых отчетов (без баланса);
  3. Планирование и расчет финансовых планов. Устранение кассовых разрывов;
  4. Пробный расчет финансовых отчетов (без баланса);
  5. Планирование и расчет финансовых планов. Оптимизация структуры капитала;
  6. Корректировка операционных и финансовых планов;
  7. Пробный итоговый расчет проекта.

    Пример. Планирование дополнительных средств финансирования для закрытия кассовых разрывов.

    Пусть, после предварительного расчета операционных планов и финансовых отчетов, в строке «баланс на конец периода» в некоторых периодах появились отрицательные значения, как показано на рисунке. Это значит, появился кассовый разрыв – временный недостаток денежных средств, необходимых для финансирования наступивших платежей:

    Устранить кассовый разрыв - временный недостаток денежных средств – бизнес-планирование в «Budget-Plan Express»

    Вызовем график строки «баланс на конец периода» (правая кнопка мыши):

    На графике отражается фактический дефицит денежных средств. График строки «баланс на конец периода» – планирование и анализ в «Budget-Plan Express» для Windows

      Дефицит денежных средств на графике отображен ниже красной линии.

    Обратите внимание, график «просел» в отрицательную зону на ограниченном промежутке. Если бы график и в последних периодах находился в отрицательной зоне, это не имело бы ничего общего с кассовым разрывом, а относилось бы к «бюджетному дефициту проекта», и в этом случае проект был бы нерентабельным (нежизнеспособным).

    Как видно на графике, максимум дефицита денежных средств приходится на 6-й месяц, и составляет 3 024 тыс. (3 млн. 24 тысячи). Рассмотрим (как вариант) привлечение кредитных ресурсов в финансовом плане:

    1. шаг. Перейдем на страницу «Финансовый план» и вызовем форму редактирования кредитных продуктов (клик мышью по ссылке «Кредитные продукты»).
    2. шаг. В форме редактирования добавим новый продукт (F2).
    3. шаг. Установим тип продукта из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → «Стандартный»".

    4. шаг. Выберем расчетный процент – "вкладка «Настройки» → Расчетный процент → «Сложный»".
    5. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 3 200 000".
    6. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Сумма = 10%"
    7. шаг. Установим срок кредита 2 года – "Кредитный продукт → Длительность = 24"
    8. шаг. Установим соответствующий период начала – "Кредитный продукт → Установим дату или месяц"

    9. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → «месяц»"

    10. шаг. Очистим прежние расчеты. "Кнопка очистить → Итоговый расчет → «ОК»"
    11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → «ОК»"

    12. Результат расчета: выплаченный долг = 3 200 000, выплаченные проценты = 386 666, итоговые выплаты = 3 586 666.

    13. шаг. Выполним итоговый расчет операционных планов и отчета «о движении денежных средств» – "Главное меню → Данные → Рассчитать → Установить флажки (кнопка «Плюс») → «ОК»". Тоже самое - F9.
    14. Расчет таблицы «Cash-flow» – программный продукт «Budget-Plan Express» для Windows

      Результат выполнения расчета отображен на графике – строка «баланс на конец периода»:

      Результат расчета таблицы «Cash-flow» - строка «баланс наличности на конец периода»


Удаление планов, включенных в «финансовый план»

Все планы, включенные в «финансовый план», удаляются из соответствующих форм редактирования. Например, чтобы удалить все кредитные продукты и связанные с ними расчеты, в форме редактирования «кредитных продуктов», нужно удалить все продукты (элементы списка), затем нажать кнопку «очистить» (обнулить таблицу). Точно так же удаляются другие планы: «Операционная и финансовая аренда», «Резервы предстоящих расходов» и «Размещенные долевые инструменты».

  Удаление через главное меню («очистить таблицу») приведет к удалению всех планов, включенных в «финансовый план».

  Удаление через главное меню с помощью команды «Удалить таблицу» приведет к удалению всех планов, включенных в «финансовый план», и к установке первоначальных настроек («по умолчанию»).



Применяемые и рекомендуемые процедуры и функции


  1. Если вы удалили часть данных по ошибке или выполнили действие, наносящее ущерб данным, нужно выйти из программы без сохранения: "Главное меню → Файл проекта → Выход без сохранения".

  2. Если вы завершаете работу с программой, сохраните изменения: "Главное меню → Файл проекта → Сохранить" (или Ctrl+S). Или используйте выход из программы с сохранением.

  3. Периодически выполняйте резервное копирование данных: "Главное меню → Файл проекта → Сохранение и резервирование" или Ctrl+Shift+S. Файл проекта сохраниться в папке «backup», имя проекта будет отображать дату и время сохранения. Для восстановления файла, просто скопируйте его в системную папку («BPlanExpress»).

  4. Если у вас несколько проектов (или вариантов расчета) создайте файл-шаблон, и, начиная новый проект, открывайте файл-шаблон, в котором сохранены ваши настройки или предварительные расчеты проекта, выберите пункт меню: "Главное меню → Файл проекта → Создать новый проект". Это позволит сократить время разработки проектов.
  5. ☛ Заметьте, новый проект создается в системной папке («BPlanExpress»), которая открывается по умолчанию.

  6. Выполнить итоговый расчет: "Главное меню → Данные → Рассчитать". Тоже самое – F9.

  7. Очистить таблицу (обнулить значения): "Главное меню → Данные → Очистить таблицу".

  8. Удалить таблицу (удалить все данные и параметры настроек таблицы): "Главное меню → Данные → Удалить таблицу".

  9. Очистить строку (обнулить значения): "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → Очистить строку."

  10. Транслит: "Главное меню → Настройки → Транслит текста таблиц". Выберите язык перевода.

  11. Экспорт: "Главное меню → Отчеты → Экспорт в Excel". Там же – экспорт в Word.

  12. Финансовый и инвестиционный анализ. Настройки параметров показателей эффективности проекта: "Главное меню → Настройки → Инвестиционный анализ".

  13. Быстрый график: "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → График строки." Перед вызовом, установите курсор в любом месте строки с нужными данными. Смотрите также раздел «Подготовка отчетов и бизнес-планов. Графики».




Справка о программе "Budget-Plan Express", © ООО "Cтратегик-Лайн"

   Компания | Продукт | Купить | Материалы | Контакты  
Рейтинг@Mail.ru