Strategic-Line

Начало работы. Рекомендации по практическому планированию


Создавайте бизнес-план самостоятельно

По ряду причин, разработка бизнес-планов считается трудоемким процессом, именно поэтому большинство компаний стараются заказать бизнес-план «на стороне». С использованием специализированного программного продукта все меняется, так как самые трудоемкие процессы разработки финансовой части бизнес-плана возьмет на себя программа.

Первоочередной целью планирования является построение трех финансовых отчетов («о прибылях и убытках», «о движении денежных средств» и «баланса»). Только затем можно переходить к анализу, без которого бизнес-план не имеет практического смысла, то есть выполнить расчет интегральных показателей (РВ, DPB, NPV, PI, IRR и других). Базой для расчета показателей эффективности проекта является чистый денежный поток (Net Cash Flow, NCF).

Но все это сделает программа, ваша задача значительно упрощается… Вам нужно, как минимум, ввести входные данные для операционных планов (продаж, затрат и т. д.), все остальное сделает программа – построит отчеты и рассчитает показатели эффективности проекта, финансовые и другие показатели. А вы получите первый опыт подготовки бизнес-плана, научитесь находить оптимальные решения, оценивать риски, эффективность и устойчивость вашего бизнес-проекта.

Практический курс видеоуроков (12-ть уроков по практике бизнес-планирования) поможет вам за несколько часов освоить инструменты программы и приступить к практическому планированию.

☛ Используйте контекстную Интернет-справку во всех интерфейсах программы («F1» или меню «Справка»). Справочный материал поможет вам в освоении новых знаний и будет полезен в совершенствовании практики планирования.

Смотрите видеопрезентацию Budget-Plan Express:




Как самостоятельно подготовить бизнес-план

«Лучшие истины – кровавые истины,
вырванные с мясом из собственного жизненного опыта»
(Ирвин Д. Ялом)


✎ Бизнес-план создается на основе корректной финансовой модели, на основе генерируемых денежных потоков (Net Cash Flow, NCF). Финансовая модель, проще говоря, это последовательное и аргументированное построение операционных, финансовых и инвестиционных планов, на ее основе рассчитываются финансовые и инвестиционные показатели проекта, и прочий анализ рисков. Такой полный анализ бизнес-плана называется анализ эффективности проекта, в основе которого, несомненно – инвестиционные или интегральные показатели проекта.

Любой бизнес-план условно можно разделить на 2 главные части: общее описание и финансовый расчет. На начальном этапе планирования составляется краткое общее описание операционных планов и финансовых затрат и, как правило, делаются предварительные финансовые расчеты. Но точно, что делать не нужно – это пытаться составлять изначально детализированный бизнес-план. Это – типичная ошибка начинающих. Бизнес-план всегда нужно делать в два этапа – выделять две задачи и два времени для реализации этих двух задач.

Бизнес-план учитывает инвестиционные и финансовые риски

Первая задача – подготовка данных. Нужно не просто собрать данные (о рынках, конкурентах, ценах и кредитных продуктах, о влиянии сезонных факторов и т. д.), необходимо их сгруппировать по целям, а данные для операционных планов структурировать таким образом, чтобы в дальнейшем использовать эту структуру в вашем анализе.

О подготовки данных для бизнес-плана, как структурировать данные, мы уже не раз говорили, подробнее об этом можете прочитать в разделе «Рекомендации по практическому планированию. Требования к данным для использования в бизнес-планах».

Затем составляется предварительный бизнес-план – пишется краткое общее описание бизнес-плана и выполняются первые предварительные финансовые расчеты операционных планов и прочих планов. И после того, как первые «прикидки», каркас плана уже готов, приступаем к следующему этапу – детализации.

Второй этап (следующая задача) – внесение дополнений и уточнений в предварительный бизнес-план. Например, вы найдете новые полезные источники информации для содержательной части бизнес-плана, сделаете несколько вариантов расчетов и анализа для финансовой части бизнес-плана, подготовите графики и финансовые обоснования.

Рассчитайте и сравните различные варианты и сценарии. В разработке у вас должно быть, как минимум, в два сценария – «оптимистический» и «пессимистический… учитывайте различные риски, негативные сценарии, и тогда ваш бизнес-план оценят ваши партнеры и потенциальные инвесторы.


Практическое значение оценок рисков в бизнес-планировании

Бизнес-план любого проекта, разработанный с учетом рисков и учитывающий, в том числе,
негативные сценарии, наиболее предпочтительный для инвестора

При планировании операционных, финансовых и прочих планов и отчетов, так или иначе оцениваются риски, связанные с реализацией проекта. Для углубленного анализа бизнес-плана, как правило, проверяются разные версии реализации проекта. В упрощенном варианте это может быть, например, «оптимистический», «близкий к реальности» и «пессимистический» вариант проекта.

В других версиях и сценариях проекта может быть сделан акцент на подбор кредитных продуктов или, например, на сравнении финансовой аренды с приобретением оборудования в кредит и т. д. Иными словами, проверяя варианты проекта, мы одновременно определяем границы рисков, «планируем» риски в некотором условном «коридоре» с условными границами, пытаясь найти оптимальные решения.

Оценки рисков проекта предполагают также определение степени влияния рисков на возможные негативные аспекты, они также помогают понять – какие события требуют детального рассмотрения и какие должны быть приняты решения для устранения или частичного смягчения угроз от возможных рисков.

Практическое значение оценок рисков в бизнес-планировании

По большому счету можно выделить инвестиционные, финансовые и прочие риски, связанные с внешними факторами. Анализ показателей эффективности проекта, финансовые показатели (коэффициентный анализ), это прежде всего – анализ инвестиционных и финансовых рисков. Помимо этого, планируются общие риски, связанные с рынками, колебаниями цен, другими внешними факторами, которые могут оказать существенное влияние на реализацию проекта. При планировании рисков по продуктам учитываются, в том числе, показатели безубыточности.

Условно говоря, любой план в составе бизнес-плана должен быть оценен с учетом потенциальных рисков. Например, если вы разрабатываете план продаж, вы должны точно знать, что указанная цена продаж является конкурентной для данного рынка. А если план продаж разрабатывается, например, для проекта строительства жилого комплекса, в этом случае, с большой вероятностью компания сосредоточится на финансовых рисках. И план продаж, включающий различного рода предоплаты, для этого проекта рассматривается как источник финансирования, и всегда – в комплексе с другими источниками финансирования.

В некоторых проектах, требующих долгосрочного финансирования (например, в строительных проектах), даже незначительный недостаток финансовых ресурсов может обернуться катастрофой или резким удорожанием стоимости проекта… когда с увеличением сроков реализации проекта в геометрической прогрессии растут финансовые риски – вырастает процентное плечо, не поставляются материалы, откладываются прежние обязательства подрядчиков и т. д. и т. д. Иначе говоря, финансовые проблемы накатываются стремительно – как снежный ком…

В каждом конкретном случае, для каждого плана, в первую очередь должны быть определены возможные риски, которые могут значительно повлиять на реализацию проекта, стать наиболее критичными для данного проекта. В то же время, мы рассматриваем риски как возможные отклонения от плана. И в этом случае нужно учитывать, как минимум, два сценария проекта – возможного «плана» и возможного «факта» (отклонения от плана). То есть, оценка рисков превращается в решение задачи по управлению отклонениями.

Принципиальное решение задачи по управлению отклонениями можно представить в виде следующей схемы:

На основе отклонений принимаются решения: по корректировке планов, показателей, могут быть пересмотрены мотивации сотрудников, и даже - стратегия компании


Общий алгоритм расчета бизнес-плана

На первом этапе строятся операционные планы. Операционные планы – продажи, затраты, расчеты с кредиторами и т. д. – это основа структуры будущего бизнес-плана. Поэтому, пока не завершены операционные планы, бессмысленно подбирать схемы и варианты финансирования (финансовые и инвестиционные планы). Для операционных планов нужно подготовить входные данные. О чем уже не раз говорилось, важна не детализация а структура данных. Например, в план постоянных затрат вы можете включить итоговые затраты на рекламу, или выделить отдельные, важные на ваш взгляд компоненты.

Есть некоторые особенности, которые нужно учитывать при подготовки операционных планов, которые вы должны знать, если собираетесь самостоятельно готовить бизнес-планы. Например, при планировании в циклических проектах сначала планируются продажи (поступления денег, дебиторская задолженность) и только затем – затратная часть бизнес-плана.

А вот в нециклических или дискретных проектах (например, строительство, производство сложных уникальных продуктов и т. д.) все наоборот. Сначала описываются затраты (как правило в диаграмме Гантта), и только затем планируются варианты продаж.

Итак, следующий шаг планирования – предварительные расчеты операционных планов, первые оценки операционной эффективности проекта. На этом этапе используются экспертные оценки для уточнения и корректировок операционных планов – цен, запасов, закупок и т. д.

Первые два этапа могут начинаться заново и повторяться несколько раз, важно найти наиболее эффективный вариант или варианты операционных планов.

Следующий шаг – это подбор схемы финансирования. На этом этапе нужно не только подобрать оптимальный вариант (варианты) финансового решения, но и устранить дефициты денежных средств, кассовые разрывы – во всех периодах, с помощью кредитных продуктов, лизинга, инвестиций и т. д. Проще говоря, итоговая строка Cash Flow (наличность) не должна быть отрицательной, иначе программа не допустит вас к расчетам интегральных показателей проекта.

И только затем рассчитываются дисконтированные показатели эффективности проекта (интегральные показатели). И конечно, эффективность проекта зависит не только от операционной деятельности, но и от эффективного финансового плана.

Вот, примерно, такая последовательность шагов, такой общий алгоритм используется при подготовке бизнес-планов. Подробнее читайте с разделе «Планирование. Общий алгоритм расчета бизнес-плана.



Подготовка к планированию


Требования к данным для использования в бизнес-планах

Планирование – это методика построение прогнозов и определения рисков для эффективного управления компанией – инструмент принятия решений и управления рисками. Прогнозные сценарии, результаты расчетов и анализа помогают формировать и корректировать стратегию компании.

Критерии представления данных

И несомненно, структура входных данных для прогнозных планов не может быть просто взята из бухгалтерской программы… она должна быть тщательно проработана. То есть данные, предварительно, нужно структурировать таким образом, чтобы они отображали ту аналитику, которая использовалась при разработке стратегии компании.

Аналитические данные представляют структурированные данные – по группам продуктов, по отделам, по поставщикам, по клиентам и т. д. Как правило, в одной группе должно быть не более 15-20 элементов, иначе они трудно поддаются анализу. Проще говоря, данные всегда нужно группировать до разумного количества – для графического представления и аналитического прочтения. То есть они (данные) должны отражать цели анализа, отображающие, например, деятельность партнеров, групп продуктов и т. д.

Используйте, например, закон Парето при группировки данных, уделяя внимание актуальным данным, и относя к «прочим» неприоритетные данные. Закон Парето, например, для планирования продаж можно сформулировать так: «80 процентов продаж приносят 20 процентов продуктов». Закон Парето: 80 процентов продаж приносят 20 процентов продуктов

Итак, подведем итог

  1. Степень детализации данных в бизнес-планах не должна уподобляться бухгалтерской, складской или ERP-системе.
  2. Аналитический срез должен содержать не более 15-20 элементов.
  3. Группируйте данные – по группам продуктов, по отделам, по поставщикам, по клиентам и т. д.
  4. Используйте закон Парето, уделяя внимание актуальным данным, и относя к «прочим данным» неприоритетные данные.
  5. Тщательно продуманная структура данных значительно сократит время подготовки бизнес-плана и улучшит качество анализа.

☛ В программе установлено ограничение для пользовательских таблиц (планов продаж и затрат) – не более 30 элементов.


Создание файла с настройками параметров проекта

☛ Файл-шаблон – это такой же файл проекта, с часто используемыми параметрами (год начала, налоговая база и т. д.).

Всякий раз, для создания нового файла-проекта, вы открываете сначала файл-шаблон, и выбираете пункт меню «Создать новый проект», придумываете короткое название (на английском языке): "Главное меню → Файл проекта → Создать новый проект (клон текущего файла) → В диалоговом окне нужно указать имя нового файла", после чего в заголовке файла появиться имя нового проекта. Если нужно будет опять создать новый проект, опять же, используйте этот (или другой) файл-шаблон.

Создайте копию файла «шаблона», в дальнейшем используйте этот файл для работы с проектом

Для вызова программы запустите приложение BPlanExpress.exe. Выберите из списка проект или файл-шаблон. Если вы впервые отрываете программу, возможно, в списке файлов у вас единственный стартовый проект – «BudgetPlanExpress».

Создание файла с настройками параметров проекта

Настройка файла «шаблона» проектов

В общих настройках установите год начала реализации проекта (месяц планирования не указывается, это может быть любой месяц проекта). Установите другие настройки – параметры учета, налоги и т. д. (смотрите раздел «Общие настройки»). После установки начала проекта в общих настройках, установите начало нового учетного периода во всех таблицах планов: Главное меню → Установка периодов → Новый учетный период. Также, в «общих настройках», в поле «компания (проект)» укажите полное наименование проекта.

☛ Совет. Если необходимо рассчитать разные варианты одного проекта (вариант «A», «B», «C»…), также используя пункт меню «Создать новый проект», например:

  1. Строительство каркасных домов – проект с привлечением средств инвестора и кредитных ресурсов;
  2. Строительство каркасных домов – 50 % долевое участие, привлечение партера для льготного ипотечного кредитования.
  3. и т. д.

Войдите в общие настройки из главного меню "Настройки → Общие настройки":

Общие настройки  - налоги, амортизация, финансовый и инвестиционный анализ 

Смотрите подробнее разделы «Подготовка к планированию. Настройка шкалы времени» и «Общие настройки. Общие данные».

Начало работы

Итак. Запуске программу (BPlanExpress.exe) и выберите из списка ваш проект. В списке отображены имена файлов-проектов и информация о них: дата последнего изменения, а также наименование файла, в информационном поле – «имя проекта» и «год начала планирования».

☛ Заметьте, к имени вашего файла программа сама добавит обязательный префикс «BudgetPlanExpress».

При запуске программы (BPlanExpress.exe), вызывается в список выбираемых проектов


Подготовка справочников и операционных планов

Некоторые операционные планы не могут быть изначально стандартизированы, так как их содержание зависит от деятельности компании (например, план продаж). Эти четыре плана создаются непосредственно пользователем – в справочниках. Создайте следующие справочники:
  1. Справочник продуктов,
  2. Справочник "материалов и нормативных затрат" (возможно, такой справочник не понадобится, например, в строительном проекте),
  3. Справочник "ресурсов и этапов производства" для редактирования плана производства (только для дискретных проектов, например – в строительном проекте),
  4. Справочник постоянных затрат.

Если ваш проект – это циклическое производство (например, производство сыра), значит в вашем проекте не нужно создавать диаграмму Ганта и справочник "ресурсов и этапов производства".

Напротив, если у вас дискретное производство (например, строительство), значит вам скорее всего не понадобиться справочник "материалов и нормативных затрат", и все прямые издержки вы укажете в диаграмме Ганта и в справочнике "ресурсов и этапов производства".

После того, как справочники готовы, создайте соответствующие операционные планы:

Справочники Таблицы
Справочник продуктов План продаж
Справочник материалов и нормативных затрат План закупок и нормативных затрат
Справочник ресурсов и этапов производства План затрат на реализацию этапов производства
Справочник постоянных затрат План постоянных затрат

Как создать или импортировать справочник, создать соответствующий операционный план, смотрите в разделе «Подготовка к планированию. Справочники».


Транслит

«Транслит» – это специальная функция для перевода текста таблиц (планов) на другие языки («русский», «английский» и «пользовательский»). Однако, с помощью функции «транслит» можно настроить содержание таблиц, в соответствии с требованиями корпоративной отчетности. Например, если в отчетах компании используется «Маржинальная прибыль», вместо «Валовой прибыли», в этом случае, для изменения текста таблиц, редактируется «пользовательский» сегмент страницы (доступный для редактирования) как показано на рисунке:

Функция для перевода текста таблиц (планов) на другие языки («русский», «английский» и «пользовательский») 

При подготовке бизнес-планов, тексты таблиц также могут быть переведены на любой другой иностранный («пользовательский») язык. Это может быть актуально, например, если партнер компании предпочитает использовать отчетность на собственном (в данном случае – «пользовательском») языке.

При подготовке бизнес-планов, тексты таблиц также могут быть переведены на любой другой иностранный язык 


Смотрите подробнее раздел «Подготовка к планированию. Транслит».


После соответствующей подготовки проекта можно приступать к практическому планированию, где вам обязательно понадобится написанное ранее ТЗ (техническое задание) в качестве первичной информации для ввода данных в программу. Смотрите «Практическое планирование. Первый проект».


Информация для пользователей программы: как использовать два языка интерфейса (русский и английский)

☛ Обратите внимание! Язык интерфейсов программы был определен во время установки (выбор языка: русский или английский). Но вы можете, при необходимости, дополнить вашу установку, чтобы использовать как русскую, так и английскую версию программы. Для этого нужно скачать архив и поместить соответствующие файлы корневой каталог. И все!

В русской версии используется файл запуска «BPlanExpress.exe», соответственно, в английской – «BPlanExpress[ENG].exe». Помимо этого, для каждой версии используются разные фалы проектов (файлы Excel), поддерживающие тот или иной язык.

УСТАНОВИТЬ ФАЙЛЫ ДЛЯ РАБОТЫ С АНГЛИЙСКИМ ИНТЕРФЕЙСОМ

Как установить файлы для работы с английским интерфейсом, если у вас уже установлена русская версия программы? Для этого, сначала, скачайте архивный файл и поместите файлы из архива в корневой каталог.

  1. Поместите файлы – файл BPlanExpress[ENG].exe и файлы проектов (файлы Excel) в корневой каталок, где у вас уже установлена русская версия и файл BPlanExpress.exe;
  2. Установите ссылку для файла запуска (BPlanExpress[ENG].exe) для меню пуск или создайте ярлык на рабочем столе: правая кнопка мыши – отправить – на рабочий стол (создать ярлык);
  3. После запуска выбирайте из списка проектов только файлы, поддерживающие английский интерфейс (те, которые вы скопировали в корневую папку).

  4. Все. Теперь можете использовать два языка – русский (в стандартной локализации) и английский, запуская, соответственно файл BPlanExpress.exe или BPlanExpress[ENG].exe

УСТАНОВИТЬ ФАЙЛЫ ДЛЯ РАБОТЫ С РУССКИМ ИНТЕРФЕЙСОМ

Как установить файлы для работы с русским интерфейсом, если у вас уже установлена английская версия программы? Для этого, сначала, скачайте архивный файл и поместите файлы из архива в корневой каталог.

  1. Поместите файлы – файл BPlanExpress.exe и файлы проектов (файлы Excel) в корневой каталок, где у вас уже установлена английская версия и файл BPlanExpress[ENG].exe;
  2. Установите ссылку для файла запуска (BPlanExpress.exe) для меню пуск или создайте ярлык на рабочем столе: правая кнопка мыши – отправить – на рабочий стол (создать ярлык);
  3. После запуска выбирайте из списка проектов только файлы, поддерживающие русский интерфейс (те, которые вы скопировали в корневую папку).

  4. Все. Теперь можете использовать два языка – русский (в стандартной локализации) и английский, запуская, соответственно файл BPlanExpress.exe или BPlanExpress[ENG].exe


Рекомендуемые материалы и публикации


Практический курс видеоуроков (12-ть уроков по практике бизнес-планирования) поможет вам за несколько часов освоить инструменты программы и приступить к практическому планированию.

Практическое планирование невозможно без сопутствующих знаний и компетенций в области управления эффективностью, финансового и инвестиционного анализа. Эти и другие материалы, а также – ссылки на статьи и материалы по МСФО, которые могут быть полезными при внедрении практического планирования, можно посмотреть в разделе «Материалы и публикации».


Инвестиционный анализ

Значение дисконтирования и определение уровня ставки в инвестиционных проектах
Показатели эффективности инвестиционного проекта (инвестиций)
Некоторые особенности расчета показателей эффективности и включения в расчет начальных инвестиций
Как посчитать средневзвешенную стоимость капитала – WACC
Показатель экономической прибыли EVA (Economic Value Added) и другие комплексные показатели



Поделиться:
© 2007-2021, +7 (925) 409-11-59 (10:00 - 18:00, МСК),   support@strategic-line.ru, написать