Кредитные продукты. Практика планирования

Расчет кредитных продуктов

В форме редактирования кредитных продуктов можно установить соответствующие настройки и выполнить расчет кредита, который станет частью «финансового плана», где отображены все выплаты, связанные с погашением и обслуживанием долга. Рассчитываются следующие строки:

1. Выплаты долга;
2. Выплаты процентов;
3. Выплаченный долг;
4. Остаток долга;
5. Прочие выплаты;
6. Убытки (прибыль) от курсовых разниц;
7. План-фактные отклонения (редакция пользователя).

Программа позволяет создавать до 20-ти кредитных продуктов, для каждого из которых хранится информация о параметрах индивидуальных настроек.

Итоговый расчет всех кредитных продуктов, созданных пользователем, отображается в сводной таблице «финансового плана». Результат выполненных расчетов по каждому кредитному продукту храниться в «Таблице платежей». В эту же таблицу можно внести собственные данные о кредите, рассчитанные в другой программе.

Назначение «Таблицы платежей»

С «Таблицей платежей» можно работать в двух режимах – «расчета» и «редактирования данных». Режимы переключаются в зависимости от установки флага «Платежи, в соответствие с графиком»:

1. 1. Если флаг снят, «Таблица платежей» будет заблокирована для редактирования, и будет заполнятся данными при выполнении расчетов этого кредитного продукта.
2. 2. Если флаг установлен, «Таблица платежей» будет доступна для редактирования, при этом, во вкладке «Кредитный продукт» необходимо указать «сумму кредита» и «период кредита» (начало, окончание и длительность).

Пример редактируемой таблицы (флаг снят, данные о выплатах заблокированы),
заполняется данными при выполнении расчета:

Независимо от установки флага, для редактирования всегда доступны строки ПФО (план-фактные отклонения), предназначенные для корректировок данных.

Пример редактируемой таблицы (флаг установлен, доступна для редактирования),
заполняется пользователем:

Если используется редактируемая таблица (т. е. установлен флаг "Платежи, в соответствие с графиком"), для расчета нужно обязательно указать 2 параметра:

1. Сумма финансирования.

Если сумма финансирования не совпадет с суммой выплат по погашению долга, программа предупредит об ошибке: «Выплаты по продукту не соответствуют сумме долга».


2. Период финансирования (месяц начала, месяц окончания и длительность).

Из «Таблицы платежей» будут учитываться только те выплаты, которые включены в указанный период.

Другие параметры для редактируемой таблицы значения не имеют.

Выполнение тестовых и итоговых расчетов

Выполнить расчет одного продукта: "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Чтобы выполнить расчет всех кредитных продуктов, нужно выбрать соответствующий элемент формы: "Кнопка считать → Итоговый расчет (считать все) → ОК"

После нажатия кнопки «Считать», программа предложит
два варианта расчета, как показано на рисунке:

1. Выбранный элемент списка.

Будет рассчитываться выбранный продукт (из списка). Даже если в списке один «кредитный продукт», тестирование различных вариантов расчетов, с разными условиями предоставления кредита – это возможность оценить финансовую модель и выбрать наиболее подходящую схему кредитования.

☛ Заметьте, перед очередным расчетом, необходимо удалять прежние данные – кнопка «Очистить» (обнулить таблицу).

2. Итоговый расчет (считать все).

Считает, последовательно, все продукты из списка. Если флаг «Платежи, в соответствие с графиком» установлен, расчет не выполняется, а используются пользовательские данные из «таблицы платежей».

Перед очередным расчетом, необходимо удалять прежние данные – кнопка «Очистить» (обнулить таблицу).

Планирование кредитных продуктов

В «Budget-Plan Express» определены три типа «кредитных продукта», которые выбираются из списка: «Стандартный», «Аннуитетный», «Потребительский». Выбирая тип продукта, вы выбираете формулу и алгоритм, по которому будут рассчитываться платежи:

1. «Стандартный» кредитный продукт предполагает расчет дифференцированных платежей по формулам простых и сложных процентов.
2. «Аннуитетный» кредитный продукт – это равные по сумме (как правило, ежемесячные) платежи, которые включают в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга. Используются две формулы для расчета аннуитетов – с применением простых и сложных процентов.
3. «Потребительский» кредитный продукт, как и «Стандартный» рассчитывается по стандартным формулам простых и сложных процентов. Однако, кредит выплачивается равными платежами – аннуитетами, которые рассчитываются простым делением суммы всех платежей (долга и процентов) на количество выплат.

Примеры планирование аннуитетов

Пример 1. Расчет аннуитетов по стандартным формулам. Расчет по формулам кредитного продукта «Потребительский».

Условия предоставления кредита: сумма 9000, срок кредита – 18 месяцев, ставка – 12%, выплаты – ежемесячные. Рассчитать аннуитет по стандартной формуле для простых процентов.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Выберем продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Потребительский". После выбора нового продукта из списка, заново устанавливаются настройки «по умолчанию».


3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 9 000".
5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 12%".
6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 18".
7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период".


8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → месяц".


9. шаг. Очистим прежние расчеты. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК".
10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК".

Результат: выплаченный долг = 9 000, выплаченные проценты = 1 620, итоговые выплаты = 10 620, аннуитетный платеж = 590.

Фрагмент расчета кредита в таблице «финансовый план»:

Пример 2. Расчет аннуитетов по стандартным формулам и в другой валюте. Расчет по формулам кредитного продукта «Потребительский».

Условия предоставления кредита: сумма 18 000, срок кредита – 36 месяцев, ставка – 9%, выплаты – ежемесячные. Рассчитать аннуитет по стандартной формуле для сложных процентов. Рассчитать в другой валюте (например, в долларах).

Пусть, прогнозные курсы доллара следующие:





1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Потребительский".
3. шаг. Установим расчетную валюту – "общие Настройки → Расчетная валюта → Доллар".


Расчетная валюта должна быть добавлена в список валют (пользователем), и для нее должны быть установлены курсы.


4. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
5. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 18 000".
6. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 9%"
7. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 36"
8. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"


9. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → месяц"


10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Результат: выплаченный долг = 18 000, выплаченные проценты = 5 328, итоговые выплаты = 23 328, аннуитетный платеж = 648.

Фрагмент расчета кредита, в соответствии с условиями, в «таблице платежей»:



Обратите внимание, выплаты долга рассчитаны в долларах (над «таблицей платежей» указана валюта – доллар), однако на момент выплат рассчитываются курсовые разницы в основной валюте (в рублях). Также, в «финансовом плане» все расчеты представлены в основной валюте (в рублях). Таким образом, при расчете кредита в долларах, «финансовый план» будет пересчитан в рубли по прогнозному курсу. Курсовые разницы учитываются в отдельной строке и отражаются в «отчете о прибылях и убытках» как внереализационные расходы (доходы).

Результат пересчета в рублях: выплаченный долг = 1 217 520, выплаченные проценты = 360 396, итоговые выплаты = 1 577 916, аннуитетный платеж = 43 831. Кроме того, рассчитаны «убытки (прибыль) от курсовых разниц» для каждого месяца.

Фрагмент результата пересчета кредита в системную валюту (рубли):



☛ Заметьте, курсовые разницы отрицательные, то есть в данном случае была учтена прибыль от курсовых разниц, так как курс рубля (в данном демонстрационном примере) укрепился в течение 36 месяцев: от 67,64 до 49,00 – в последнем периоде.

Пример 3. Расчет аннуитета, с учетом начисления процентных денег, для простых процентов. Расчет по формулам кредитного продукта «Аннуитетный».

Условия предоставления кредита: сумма 150 000, срок кредита – 4 года, ставка – 10%, выплаты – раз в год. Рассчитать аннуитет, с учетом начисления процентных денег, для простых процентов.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Аннуитетный".


3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 150 000".
5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 10%"
6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 48"
7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"
8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"


9. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Результат: аннуитетный платеж = 45 652.

Расчет по этой формуле является более «справедливым» для заемщика. Если провести расчет по стандартной формуле (Пример 1), результат будет следующий:

Результат: аннуитетный платеж = 52 500.



Можно также указать отсрочку платежей, но в случае с аннуитетными платежами, отсрочки по процентам и долгу должны совпадать. При необходимости, программа скорректирует аннуитет последнего периода – по сумме выплаченного долга.

Следующая формула для расчета аннуитетов учитывает сложные проценты и является наиболее распространенной в банковской практике.

Пример 4. Расчет аннуитета, с учетом начисления процентных денег, для сложных процентов. Расчет по формулам кредитного продукта «Аннуитетный».

Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 6%, выплаты – раз в год. Рассчитать аннуитет, с учетом начисления процентных денег, для сложных процентов.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Аннуитетный".


3. шаг. Установим сложный процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 6%"
6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"
8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"


9. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Результат: выплаченный долг = 200 000, выплаченные проценты = 37 397, итоговые выплаты = 237 397, аннуитетный платеж = 47 479.

Расчет по этой формуле является более «справедливым» для заемщика. Если провести расчет по формуле из Примера 2, результат будет следующий:

Результат: аннуитетный платеж = 53 529.

Примеры планирование платежей, в зависимости от остатка долга

Пример 5. Рассчитать кредит для простых процентов. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

Условия предоставления кредита: сумма 150 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 5%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для простых процентов.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".


3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 150 000".
5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 5%"
6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"


8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"


9. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Результат: выплаченный долг = 150 000, выплаченные проценты = 22 500, итоговые выплаты = 172 500:

Пример 6. Выплаты долга, с изменяющейся арифметической прогрессией. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 6%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для простых процентов, с арифметической прогрессией = 5000.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".


3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 6%"
6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"


8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"
9. шаг. Установим арифметическую прогрессию – "Основные выплаты → Прогрессивные выплаты → Арифметическая → 5000"


10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Результат: выплаченный долг = 200 000, выплаченные проценты = 39 000, итоговые выплаты = 239 000:

Пример 7. Выплаты долга, с изменяющейся геометрической прогрессией. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 10%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для сложных процентов, с геометрической прогрессией = 5%.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".


3. шаг. Установим сложный процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 10%"
6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"


8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"
9. шаг. Установим геометрическую прогрессию – "Основные выплаты → Прогрессивные выплаты → Геометрической → 5"


10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Результат: выплаченный долг = 200 000, выплаченные проценты = 61 950, итоговые выплаты = 261 950:

Пример 8. Выплаты долга равными платежами. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 10%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для сложных процентов, выплаты долга равными платежами = 30 000.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".


3. шаг. Установим сложный процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 10%"
6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"


8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"
9. шаг. Установим выплаты равными платежами – "Основные выплаты → Возврат фиксированными суммами → 30 000"


При необходимости, программа скорректирует сумму последнего периода – по сумме выплаченного долга.


10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Результат: выплаченный долг = 200 000 (в 5 году выплачено 80 000), выплаченные проценты = 70 000, итоговые выплаты = 270 000:

Редактирование таблицы кредитных продуктов

Пример 9. Добавить кредит, частично погашенный в прошедшем периоде. Для внесения информации о кредите в «таблицу платежей» нужно установить флаг «Платежи, в соответствие с графиком».

Предположим, компания уже выплачивает кредит, и необходимо внести в таблицу информацию о выплатах в прошедших периодах и информацию о будущих выплатах.

Данные о кредите: сумма кредита 3 200 000, со ставкой – 5%. Сумма выплаченного долга составляет 1 163 636, сумма выплаченных процентов составляет 98 300. Оставшаяся часть кредита должна быть погашена в течение 7 месяцев по схеме:

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим флаг «Платежи, в соответствие с графиком» – "Таблицы платежей → Установим флаг".


3. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 3 200 000".
4. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 5%".
5. шаг. Установим срок кредита не менее 8 периодов учета (условный «прошедший период» + 7 месяцев) – "Кредитный продукт → Длительность = 8".
6. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → Прошедший период".


7. шаг. Добавим платежи в счет погашения долга в «таблицу платежей», как показано на рисунке.
8. шаг. Добавим платежи в счет погашения процентов в «таблицу платежей», как показано на рисунке.







Суммарные выплаты долга за указанный период должны совпадать с суммой кредита, в противном случае, этот кредитный продукт будет игнорирован программой, с предупреждением об ошибке: «Выплаты не соответствуют сумме долга».


9. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

После чего, внесенные в «таблицу платежей» данные станут частью сводной таблицы «финансового плана», где отображены все выплаты, связанные с погашением и обслуживанием долга.



Чтобы выполнить расчет всех кредитных продуктов, нужно выбрать соответствующий элемент формы: "Кнопка считать → Итоговый расчет (считать все) → ОК"

Справка о программе "Budget-Plan Express", © ООО "Cтратегик-Лайн" | Содержание справки