Strategic-Line

Гармония планирования в вашем бизнесе

Скачать демоверсию
Первый проект
Партнерам
Личный кабинет

К содержанию


Финансовое планирование

Структура планов в составе финансового плана
Кредитные продукты. Инструменты планирования
Кредитные продукты. Практика планирования
Кредитные продукты. Методы и алгоритмы расчета
Операционная и финансовая аренда. Практика планирования
Резервы предстоящих расходов. Инструменты планирования
Резервы предстоящих расходов. Практика планирования
Размещенные долевые инструменты. Инструменты планирования
Размещенные долевые инструменты. Практика планирования

Кредитные продукты. Практика планирования


Расчет кредитных продуктов

В форме редактирования кредитных продуктов можно установить соответствующие настройки и выполнить расчет кредита, который станет частью «финансового плана», где отображены все выплаты, связанные с погашением и обслуживанием долга. Рассчитываются следующие строки:

  1. Выплаты долга;
  2. Выплаты процентов;
  3. Выплаченный долг;
  4. Остаток долга;
  5. Прочие выплаты;
  6. Убытки (прибыль) от курсовых разниц;
  7. План-фактные отклонения (редакция пользователя).

Программа позволяет создавать до 20-ти кредитных продуктов, для каждого из которых хранится информация о параметрах индивидуальных настроек.

Итоговый расчет всех кредитных продуктов, созданных пользователем, отображается в сводной таблице «финансового плана». Результат выполненных расчетов по каждому кредитному продукту храниться в «Таблице платежей». В эту же таблицу можно внести собственные данные о кредите, рассчитанные в другой программе.


Назначение «Таблицы платежей»

С «Таблицей платежей» можно работать в двух режимах – «расчета» и «редактирования данных». Режимы переключаются в зависимости от установки флага «Платежи, в соответствие с графиком»:

  1. 1. Если флаг снят, «Таблица платежей» будет заблокирована для редактирования, и будет заполнятся данными при выполнении расчетов этого кредитного продукта.
  2. 2. Если флаг установлен, «Таблица платежей» будет доступна для редактирования, при этом, во вкладке «Кредитный продукт» необходимо указать «сумму кредита» и «период кредита» (начало, окончание и длительность).

Пример редактируемой таблицы (флаг снят, данные о выплатах заблокированы),
заполняется данными при выполнении расчета:

График выплат в погашение кредита – планирование и анализ в «Budget-Plan Express»

Независимо от установки флага, для редактирования всегда доступны строки ПФО (план-фактные отклонения), предназначенные для корректировок данных.

Пример редактируемой таблицы (флаг установлен, доступна для редактирования),
заполняется пользователем:

Планирование кредитных продуктов - платежи, в соответствие с графиком

Если используется редактируемая таблица (т. е. установлен флаг "Платежи, в соответствие с графиком"), для расчета нужно обязательно указать 2 параметра:

  1. Сумма финансирования.
  2.   Если сумма финансирования не совпадет с суммой выплат по погашению долга, программа предупредит об ошибке: «Выплаты по продукту не соответствуют сумме долга».

  3. Период финансирования (месяц начала, месяц окончания и длительность).
  4.   Из «Таблицы платежей» будут учитываться только те выплаты, которые включены в указанный период.

    Другие параметры для редактируемой таблицы значения не имеют.


Выполнение тестовых и итоговых расчетов

Выполнить расчет одного продукта: "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

Чтобы выполнить расчет всех кредитных продуктов, нужно выбрать соответствующий элемент формы: "Кнопка считать → Итоговый расчет (считать все) → ОК"

После нажатия кнопки «Считать», программа предложит
два варианта расчета, как показано на рисунке:

Расчет кредитных продуктов - выплаты долга, выплаты процентов, прочие выплаты, убытки (прибыль) от курсовых разниц
  1. Выбранный элемент списка.
  2. Будет рассчитываться выбранный продукт (из списка). Даже если в списке один «кредитный продукт», тестирование различных вариантов расчетов, с разными условиями предоставления кредита – это возможность оценить финансовую модель и выбрать наиболее подходящую схему кредитования.

    ☛ Заметьте, перед очередным расчетом, необходимо удалять прежние данные – кнопка «Очистить» (обнулить таблицу).

  3. Итоговый расчет (считать все).
  4. Считает, последовательно, все продукты из списка. Если флаг «Платежи, в соответствие с графиком» установлен, расчет не выполняется, а используются пользовательские данные из «таблицы платежей».

    Перед очередным расчетом, необходимо удалять прежние данные – кнопка «Очистить» (обнулить таблицу).



Планирование кредитных продуктов

В «Budget-Plan Express» определены три типа «кредитных продукта», которые выбираются из списка: «Стандартный», «Аннуитетный», «Потребительский». Выбирая тип продукта, вы выбираете формулу и алгоритм, по которому будут рассчитываться платежи:

  1. «Стандартный» кредитный продукт предполагает расчет дифференцированных платежей по формулам простых и сложных процентов.
  2. «Аннуитетный» кредитный продукт – это равные по сумме (как правило, ежемесячные) платежи, которые включают в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга. Используются две формулы для расчета аннуитетов – с применением простых и сложных процентов.
  3. «Потребительский» кредитный продукт, как и «Стандартный» рассчитывается по стандартным формулам простых и сложных процентов. Однако, кредит выплачивается равными платежами – аннуитетами, которые рассчитываются простым делением суммы всех платежей (долга и процентов) на количество выплат.

Примеры планирование аннуитетов

    Пример 1. Расчет аннуитетов по стандартным формулам. Расчет по формулам кредитного продукта «Потребительский».

    Условия предоставления кредита: сумма 9000, срок кредита – 18 месяцев, ставка – 12%, выплаты – ежемесячные. Рассчитать аннуитет по стандартной формуле для простых процентов.

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Выберем продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Потребительский". После выбора нового продукта из списка, заново устанавливаются настройки «по умолчанию».

    3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
    4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 9 000".
    5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 12%".
    6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 18".
    7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период".

    8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → месяц".

    9. шаг. Очистим прежние расчеты. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК".
    10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК".

    11. Результат: выплаченный долг = 9 000, выплаченные проценты = 1 620, итоговые выплаты = 10 620, аннуитетный платеж = 590.

      Фрагмент расчета кредита в таблице «финансовый план»:

      Примеры планирование аннуитетов


    Пример 2. Расчет аннуитетов по стандартным формулам и в другой валюте. Расчет по формулам кредитного продукта «Потребительский».

    Условия предоставления кредита: сумма 18 000, срок кредита – 36 месяцев, ставка – 9%, выплаты – ежемесячные. Рассчитать аннуитет по стандартной формуле для сложных процентов. Рассчитать в другой валюте (например, в долларах).

      Пусть, прогнозные курсы доллара следующие:

      Рассчитать аннуитет по стандартной формуле для сложных процентов

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Потребительский".
    3. шаг. Установим расчетную валюту – "общие Настройки → Расчетная валюта → Доллар".

    4.   Расчетная валюта должна быть добавлена в список валют (пользователем), и для нее должны быть установлены курсы.

    5. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
    6. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 18 000".
    7. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 9%"
    8. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 36"
    9. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"

    10. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → месяц"

    11. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    12. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

    13. Результат: выплаченный долг = 18 000, выплаченные проценты = 5 328, итоговые выплаты = 23 328, аннуитетный платеж = 648.

      Фрагмент расчета кредита, в соответствии с условиями, в «таблице платежей»:

      Планирование кредитных продуктов - на момент выплат рассчитываются курсовые разницы в основной валюте (в рублях)

      Обратите внимание, выплаты долга рассчитаны в долларах (над «таблицей платежей» указана валюта – доллар), однако на момент выплат рассчитываются курсовые разницы в основной валюте (в рублях). Также, в «финансовом плане» все расчеты представлены в основной валюте (в рублях). Таким образом, при расчете кредита в долларах, «финансовый план» будет пересчитан в рубли по прогнозному курсу. Курсовые разницы учитываются в отдельной строке и отражаются в «отчете о прибылях и убытках» как внереализационные расходы (доходы).

      Результат пересчета в рублях: выплаченный долг = 1 217 520, выплаченные проценты = 360 396, итоговые выплаты = 1 577 916, аннуитетный платеж = 43 831. Кроме того, рассчитаны «убытки (прибыль) от курсовых разниц» для каждого месяца.

      Фрагмент результата пересчета кредита в системную валюту (рубли):

      Курсовые разницы учитываются в отдельной строке и отражаются в «отчете о прибылях и убытках» как внереализационные расходы (доходы)

      ☛ Заметьте, курсовые разницы отрицательные, то есть в данном случае была учтена прибыль от курсовых разниц, так как курс рубля (в данном демонстрационном примере) укрепился в течение 36 месяцев: от 67,64 до 49,00 – в последнем периоде.



    Пример 3. Расчет аннуитета, с учетом начисления процентных денег, для простых процентов. Расчет по формулам кредитного продукта «Аннуитетный».

    Условия предоставления кредита: сумма 150 000, срок кредита – 4 года, ставка – 10%, выплаты – раз в год. Рассчитать аннуитет, с учетом начисления процентных денег, для простых процентов.

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Аннуитетный".

    3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
    4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 150 000".
    5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 10%"
    6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 48"
    7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"
    8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"

    9. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"
    11. Результат: аннуитетный платеж = 45 652.

      Расчет по этой формуле является более «справедливым» для заемщика. Если провести расчет по стандартной формуле (Пример 1), результат будет следующий:

      Результат: аннуитетный платеж = 52 500.

        Можно также указать отсрочку платежей, но в случае с аннуитетными платежами, отсрочки по процентам и долгу должны совпадать. При необходимости, программа скорректирует аннуитет последнего периода – по сумме выплаченного долга.

      Следующая формула для расчета аннуитетов учитывает сложные проценты и является наиболее распространенной в банковской практике.


    Пример 4. Расчет аннуитета, с учетом начисления процентных денег, для сложных процентов. Расчет по формулам кредитного продукта «Аннуитетный».

    Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 6%, выплаты – раз в год. Рассчитать аннуитет, с учетом начисления процентных денег, для сложных процентов.

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Аннуитетный".

    3. шаг. Установим сложный процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
    4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
    5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 6%"
    6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
    7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"
    8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"

    9. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"
    11. Результат: выплаченный долг = 200 000, выплаченные проценты = 37 397, итоговые выплаты = 237 397, аннуитетный платеж = 47 479.

      Расчет по этой формуле является более «справедливым» для заемщика. Если провести расчет по формуле из Примера 2, результат будет следующий:

      Результат: аннуитетный платеж = 53 529.



Примеры планирование платежей, в зависимости от остатка долга

    Пример 5. Рассчитать кредит для простых процентов. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

    Условия предоставления кредита: сумма 150 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 5%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для простых процентов.

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".

    3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
    4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 150 000".
    5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 5%"
    6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
    7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"

    8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"

    9. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    10. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

    11. Результат: выплаченный долг = 150 000, выплаченные проценты = 22 500, итоговые выплаты = 172 500:

      Примеры планирование платежей, в зависимости от остатка долга


    Пример 6. Выплаты долга, с изменяющейся арифметической прогрессией. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

    Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 6%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для простых процентов, с арифметической прогрессией = 5000.

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".

    3. шаг. Установим простой процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Простой".
    4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
    5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 6%"
    6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
    7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"

    8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"
    9. шаг. Установим арифметическую прогрессию – "Основные выплаты → Прогрессивные выплаты → Арифметическая → 5000"

    10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

    12. Результат: выплаченный долг = 200 000, выплаченные проценты = 39 000, итоговые выплаты = 239 000:

      Рассчитать кредит для простых процентов, с арифметической прогрессией


    Пример 7. Выплаты долга, с изменяющейся геометрической прогрессией. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

    Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 10%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для сложных процентов, с геометрической прогрессией = 5%.

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".

    3. шаг. Установим сложный процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
    4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
    5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 10%"
    6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
    7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"

    8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"
    9. шаг. Установим геометрическую прогрессию – "Основные выплаты → Прогрессивные выплаты → Геометрической → 5"

    10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"

    12. Результат: выплаченный долг = 200 000, выплаченные проценты = 61 950, итоговые выплаты = 261 950:

      Рассчитать кредит для сложных процентов, с геометрической прогрессией 5%


    Пример 8. Выплаты долга равными платежами. Расчет по формулам кредитного продукта «Стандартный».

    Условия предоставления кредита: сумма 200 000, срок кредита – 5 лет, ставка – 10%, выплаты – в конце года. Рассчитать кредит для сложных процентов, выплаты долга равными платежами = 30 000.

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим продукт из списка – "Кредитный продукт → Тип продукта → Стандартный".

    3. шаг. Установим сложный процент – "вкладка Настройки → Расчетный процент → Сложный".
    4. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 200 000".
    5. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 10%"
    6. шаг. Установим срок кредита – "Кредитный продукт → Длительность = 60"
    7. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → период"

    8. шаг. Установим периодичность платежей – "Основные выплаты → Периодичность платежей → год"
    9. шаг. Установим выплаты равными платежами – "Основные выплаты → Возврат фиксированными суммами → 30 000"

    10.   При необходимости, программа скорректирует сумму последнего периода – по сумме выплаченного долга.

    11. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    12. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"
    13. Результат: выплаченный долг = 200 000 (в 5 году выплачено 80 000), выплаченные проценты = 70 000, итоговые выплаты = 270 000:

      Рассчитать кредит для сложных процентов, выплаты долга равными платежами


Редактирование таблицы кредитных продуктов

    Пример 9. Добавить кредит, частично погашенный в прошедшем периоде. Для внесения информации о кредите в «таблицу платежей» нужно установить флаг «Платежи, в соответствие с графиком».

    Предположим, компания уже выплачивает кредит, и необходимо внести в таблицу информацию о выплатах в прошедших периодах и информацию о будущих выплатах.

    Данные о кредите: сумма кредита 3 200 000, со ставкой – 5%. Сумма выплаченного долга составляет 1 163 636, сумма выплаченных процентов составляет 98 300. Оставшаяся часть кредита должна быть погашена в течение 7 месяцев по схеме:

    Кредит, частично погашенный в прошедшем периоде

    1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
    2. шаг. Установим флаг «Платежи, в соответствие с графиком» – "Таблицы платежей → Установим флаг".

    3. шаг. Установим сумму – "Кредитный продукт → Сумма = 3 200 000".
    4. шаг. Установим ставку – "Кредитный продукт → Процент = 5%".
    5. шаг. Установим срок кредита не менее 8 периодов учета (условный «прошедший период» + 7 месяцев) – "Кредитный продукт → Длительность = 8".
    6. шаг. Установим период начала – "Кредитный продукт → Прошедший период".

    7. шаг. Добавим платежи в счет погашения долга в «таблицу платежей», как показано на рисунке.
    8. шаг. Добавим платежи в счет погашения процентов в «таблицу платежей», как показано на рисунке.


    9. Кредитный продукт – платежи, в соответствие с графиком

        Суммарные выплаты долга за указанный период должны совпадать с суммой кредита, в противном случае, этот кредитный продукт будет игнорирован программой, с предупреждением об ошибке: «Выплаты не соответствуют сумме долга».


    10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. "Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК"
    11. шаг. Рассчитаем. "Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК"
    12. После чего, внесенные в «таблицу платежей» данные станут частью сводной таблицы «финансового плана», где отображены все выплаты, связанные с погашением и обслуживанием долга.

        Чтобы выполнить расчет всех кредитных продуктов, нужно выбрать соответствующий элемент формы: "Кнопка считать → Итоговый расчет (считать все) → ОК"





Справка о программе "Budget-Plan Express", © ООО "Cтратегик-Лайн"

   Главная | Продукт | Купить | Материалы | Контакты  
Рейтинг@Mail.ru