Размещенные долевые инструменты. Инструменты планирования
Инструменты планирования
Для вызова формы редактирования, нажмите (один клик) левой кнопкой мыши по активной ссылке «Размещенные долевые инструменты», или – F2.
Если в списке нет продуктов, форма неактивна. Для активизации формы, нужно добавить новый продукт – выбрать пункт меню «добавить» («F2»). После чего программа предложит выбрать один из вариантов – «Доли в уставном капитале», «Обыкновенные акции» или «Привилегированные акции»:
✎ Чтобы удалить все продукты (элементы списка) и связанные с ними расчеты, в первую очередь, удалите их из списка, затем нажмите кнопку «очистить» (обнулить таблицу).
Удаление данных через главное меню («очистить таблицу») приведет к удалению всего «финансового плана».
Инструменты планирования:
- Меню
| 1. добавить | – F2. | Добавить новый продукт. |
| 2. удалить | – F3. | Удалить текущий продукт. |
| 3. сохранить | – F5. | Сохранить изменения для выбранного элемента списка (продукта). |
Команды меню «добавляют» или «удаляют» соответствующие элементы списка в вкладках «Инструменты финансирования» и «Акционеры».
- Вкладка Инструменты финансирования
Опции выбора типа долевого инструмента. В программе три типа долевых инструментов:
- Доли в уставном капитале.
В расчетах, в информации о выплаченные дивидендах, доли в уставном капитале приравниваются к обыкновенным акциям.
- Обыкновенные акции.
- Привилегированные акции.
Поля и флажки значений и свойств долевых инструментов:
- Номинальная стоимость. Стоимость 1 акции или доли.
- Фиксированные выплаты, % (применяется только для привилегированных акций).
- Кумулятивные (флаг применяется только для привилегированных акций).
- Доля меньшинства, %. Доля меньшинства – для текущего финансового инструмента.
- Количество. Неактивное (нередактируемое) поле – отражает информацию для текущего финансового инструмента: итоговое количество акций (долей) во всех размещениях.
Встроенная таблица "Выпуск, размещение" содержит колонки, пять из которых редактируемые:
- Наименование.
- Дата начала размещения.
- Дата окончания размещения.
- Цена размещения. По умолчанию – цена номинала.
- Количество.
- Стоимость размещения. Неактивное (нередактируемое) поле.
- % от номинала. Неактивное (нередактируемое) поле – показывает разницу (в %) от цены номинала.
Меню встроенной таблицы:
В таблицу можно добавить до 10-ти размещений для текущего финансового инструмента. Меню вызывается правой кнопкой мыши (над таблицей). Чтобы добавить новое размещение, нужно выбрать пункт «Добавить строку» (тоже самое – Ins). Меню состоит из 4-х пунктов:
- Добавить строку (Ins).
- Удалить строку (Del).
- Статистика размещения. Содержит сводную информацию о размещении.
При вызове данного пункта, под строками размещения появляется информационная
строка, как показано на рисунке:
- Информация о размещении. Содержит сводную информацию о финансовом инструменте.
Пример информации, отображенной в форме, показан на рисунке:
☛ Размещенные акции (или доли) – количество.
☛ Выкупленные акции (или доли) – количество.
☛ Стоимость размещения. Указана стоимость выкупленных акций (долей) – сумма.
☛ Эмиссионный доход. Чистый эмиссионный доход, разница между номинальной и фактической стоимостью – сумма.
☛ Обратный выкуп акций (долей) или Бай-бэк (buyback) – количество.
После внесения изменений, данные необходимо сохранять («F5»).
- Вкладка Акционеры
В этой вкладке нужно создать список акционеров и «связать» акционеров с финансовыми инструментами – указать условия выкупа акций (или долей). Если акционер вносит свою долю в уставный капитал в качестве актива, в этом случае, выкуп своей доли (акционером) не нужно указывать. Однако, в этом случае, в модуле «Основные средства и прочие активы» должен быть указан соответствующий актив, поступивший как «вклад акционера» – на сумму, соответствующей его доли в уставном капитале.
Для добавления нового акционера, выберите пункт меню «Добавить» (или – F2).
После добавления нового акционера, можно отредактировать его название (выполнить сохранение), затем добавить строку во встроенную таблицу: «оплата долей, акций» (из меню, или – Ins), как показано на рисунке:
✎ В строке нужно выбрать, как минимум, «инструмент финансирования» (из списка), «размещение» (из списка) и указать «количество выкупленных акций или долей» (если не предполагается оплата долей внесенными активами).
Встроенная таблица «оплата долей, акций» содержит колонки:
- Инструменты финансирования. Ниспадающий список.
- Размещение. Ниспадающий список.
Редактирование списков вызывается, как и при редактировании обычных полей таблицы – двойным кликом мышки или Enter:
- Количество. Редактируемое поле.
- Остаток(количество). Нередактируемое поле.
Заголовки столбцов, относящиеся к обратному выкупу:
- Бай-бэк (период). Ниспадающий список периодов. Если период не выбран, программа проигнорирует это поле.
- Цена выкупа. Редактируемое поле.
- Нефикс. % от номинал (выплаты по привилегированным акциям). Только для привилегированных акций.
Заголовки столбцов, относящиеся к обратному выкупу, выделены жирным шрифтом, как показано на рисунке.
Количество выкупленных акций (долей), относится к обратному выкупу, только если указан Бай-бэк (период).
Количество акций, предназначенных для обратного выкупа, не должно превышать ранее оплаченных акций. Обратный выкуп должен относится к конкретному инвестору, с тем же размещением в таблице оплаты долей, как показано на рисунке:
✎ Обратный выкуп (buy back) может быть только в случае, когда ранее эти акции (доли) были оплачены в процессе размещения.
- Вкладка Дивиденды
В этой вкладке нужно указать суммы дивидендов для каждого акционера (группы акционеров). Суммы дивидендов должны быть предварительно рассчитаны, в зависимости от типа акций и доли каждого участника. Перед тем как добавлять данные в таблицу дивидендов, необходимо из списка выбрать тип акций (обыкновенные или привилегированные), как показано на рисунке:
✎ Обратите внимание, доли в уставном капитале приравниваются к обыкновенным акциям.
- Вкладка Итоговые данные
В этой вкладке содержится таблица данных, рассчитанных программой на текущий момент. Для расчета нужно нажать "Считать → Раздел 'Итоговые данные' – расчет капитала", как показано на рисунке:
В таблице «Итоговые данные» представлены «расчетные» и «пользовательские» (редактируемые пользователем) данные:
Информация о размещении::
(01) Размещенные долевые инструменты
(02) Оплаченные долевые инструменты
(03) Издержки по размещению акций – редактируемые данные
(04) Прочие издержки – редактируемые данные
(05) Оплаченный капитал(*)
(06) Изъятый капитал
(07) Эмиссионный доход
(08) Доля меньшинства
Распределение прибыли:
(09) Прибыль за период
(10) В т. ч. – направленные на дивиденды
(11) Долг по привилегированным акциям – редактируемые данные
(12) Выплаченный долг по акциям – редактируемые данные
(13) Прибыль к распределению(*)
(14) Выплаченные дивиденды
(15) В т. ч. – по обыкновенным акциям
(16) В т. ч. – по привилегированным акциям
(17) Нераспределенная прибыль(*)
План-фактное отклонения (редактируемые данные):
План-фактное откл. – оплаченный капитал
План-фактное откл. – изъятый капитал
План-фактное откл. – эмиссионный доход
План-фактное откл. – доля меньшинства
План-фактное откл. – дивиденды
В таблице следующие редактируемые строки: (03), (04), (11), (12) и строки ПФО.
Строки, выделенные символом звездочка (*), представлены нарастающим итогом.
- Вкладка Изменение капитала
В этой вкладке, в таблице, отражены изменения капитала в каждом периоде. Данная таблица представляет аналитический отчет об изменении капитала. Выбирая нужную опцию, можно получить нужный аналитический срез (представление данных). Представление данных может отражать как проценты, так и суммы, аналитическую структуру капитала – по «периодам» или «нарастающим итогом», как показано на рисунке:
Выполнение расчетов
Выполнение итогового расчета плана «Размещенные долевые инструменты»
После того, как отредактированы и сохранены все продукты (элементы списка), нужно выполнить «итоговый расчет», как показано на рисунке:
Выполнение итогового расчета проекта
Только после выполнения итогового расчета из главного меню, долевые инструменты (вместе с остальными планами в составе «финансового плана») будут включены в расчет проекта, в частности – при выполнении расчета баланса. Обратите внимание, расчет «финансового плана» выполняется одновременно с расчетом баланса. Выполнить итоговый расчет: "Главное меню → Данные → Рассчитать → Баланс". Тоже самое – F9 → Баланс.
Расчет баланса рекомендуется выполнять вместе с отчетами: «Отчет о прибылях и убытках» и «Отчет о движении денежных средств».
