Лучший программный продукт для подготовки бизнес-планов в формате Word и Excel
Strategic-Line Гармония планирования в вашем бизнесе

План закупок и нормативных затрат. Корректировки рядов цен с применением скользящих средних


Здесь мы поговорим о том, как при планировании цен (закупочных цен) корректировать ценовые ряды, приближая их к наиболее вероятным значениям. Эта методика позволяет улучшить качество бизнес-планов при разработки планов продаж и затрат (закупок). Мы разберем примеры методов корректировки ценкорректировки рядов цен, с учетом внешних факторов, метод сглаживания краткосрочных колебаний и построения краткосрочных прогнозов.

В любом бизнес-плане, независимо от содержания, прогнозирование рядов цен является ответственным этапом планирования. Но прежде всего, цены должны быть аргументированы, то есть каким-то образом нужно объяснить значение ценового ряда. Один из рыночных механизмов, объясняющий закономерности ценообразования, является фактор сезонности. Но также необходимо учесть и другие факторы. И для этого существует различные методики корректировок цен.

Смысл и принцип корректировок цен в планах «закупок» и «продаж» практически совпадают, с той лишь разницей, что в плане «закупок» речь идет о внешних (неконтролируемых) ценах. Соответствующую информацию можно прочитать в разделах «План продаж. Корректировки рядов цен с применением скользящих средних» и «План продаж. Модели скользящих средних в "Budget-Plan Express"».

Для учета влияний внешних факторов на изменения цен, используется коррелирующий тренд, когда колебания цен находятся в некоторой степени зависимости от внешних факторов


Необходимость корректировок может быть не связана с моделированием факторов внешних рисков. Например, за основу прогнозных цен были взяты прогнозы оптовых цен, более волатильные, чем цены на последующих этапах в цепочке продаж.

Budget-Plan Express – программный продукт для подготовки бизнес-планов и презентаций в формате Word и Excel, оптимальный для малого бизнеса и учебы (для студентов, аспирантов, слушателей MBI и т. д.)

Постройте финансовую модель своего проекта или рассчитайте кредитное финансирование на разных условиях! Cмотрите видеоурок «Пример расчета бизнес-плана с нуля» ...


В первом случае можно использовать метод корректировки рядов цен, математически «описывающий» возможные влияния факторов внешних рисков. Во втором случае может быть полезным метод сглаживания краткосрочных колебаний.

И в первом и во втором случае используются модели скользящих средних.


Выбор модели и настройки параметров скользящих средних

В меню настроек параметров скользящих средних можно выбрать одну из 3-х моделей скользящих средних и настроить соответствующие параметры.

Меню "Настройки параметров моделей".
  1. Выбор модели скользящего среднего (SMA, WMA и EMA)
  2. Сглаживающий интервал (3-6)
  3. Прогнозный интервал (1-3)
  4. Константа сглаживания (0.1-1.0)

Выбор модели и настройки параметров скользящих средних. Программный продукт для финансового планирования и анализа Budget-Plan Express


"Сглаживающий интервал" - устанавливается только для моделей SMA и WMA (неэкспоненциальных моделей), тогда как "Константа сглаживания" - только для EMA.

Значения по умолчанию:

  1. Выбор модели скользящего среднего: SMA
  2. Сглаживающий интервал: 3
  3. Прогнозный интервал: 1
  4. Константа сглаживания: 0.5


Меню "Построение скользящих средних".
  1. Прогноз цены на указанном интервале...
  2. Сглаживание ряда цены...
  3. Сохранение данных (Сохранить текущие значения / Восстановить прежние значения)


Построение скользящих средних - прогноз цены на указанном интервале. Программный продукт для финансового планирования и анализа Budget-Plan Express



Применение метода корректировки рядов цен, с учетом внешних, влияющих на цены, факторов

Метод корректировки рядов цен, учитывающий изменения (скачки) цен под влиянием внешних, коррелирующих, факторов. Он позволяет скорректировать ряд цены с учетом этого фактора или нескольких факторов.

С помощью этого метода можно рассчитать различные варианты рисков, связанных с резким скачком курса рубля или с другими внешними факторами

Иными словами, предположительно, этот метод используется для корректировок рядов цен, связанных с изменениями внешних факторов, которые влияют на уровень ценовых диапазонов. Например, фактор курса валюты, деловой активности, цены на энергоносители, перевозки и т. д. Проще говоря – все то, что может влиять на ценообразование.

При этом, вы можете рассчитать влияние сразу нескольких факторов, делая последовательные расчеты.

Важно! Коррелирующий ряд, который вы выбираете в форме редактирования, предварительно должен быть заполнен – во всех периодах, то есть 36 месяцев. Эти данные – тренды, сначала редактируются в настройках, где указывается имя (вкладка тренды), а затем на странице «финансовый анализ», где уже заполняются ряды.

Здесь мы не выявляем корреляцию, коэффициент корреляции. А предполагаем, что корреляция или взаимосвязь существует. И если, например, использовать экспоненциальную модель, то степень корреляции или коэффициент корреляции будет больше, если в модели коэффициент сглаживания будет стремиться к нулю. И наоборот корреляция меньше, если этот коэффициент будет установлен ближе к единице.

То есть вы самостоятельно определяете предположительный коэффициент корреляции – как возможный фактор риска. Ну а если вы, например, умудрились его каким-то образом расчитать :-), а его значение может быть от 0 до +/- 1, то здесь, в настройках, коэффициент средней скользящей как раз соответствует коэффициенту корреляции или обратной корреляции.

Вы как бы устанавливаете чувствительность модели с помощью коэффициента сглаживания. То есть предположительный коэффициент корреляции или влияния мы определяем самостоятельно. Здесь мы его предполагаем, и на основе этого предположения выполняются корректировки рядов цен.

Так же, эта модель также может рассчитывать критические отклонения ряда внешнюю фактора. Когда, например, курс валюты, в каких-то периодах, резко отклоняется от средних значений, от средней линии ряда. И мы этот пример также здесь рассмотрим. То есть модель не будет реагировать на незначительные отклонения, она их «не увидит», а только – на существенные. Но в этом случае, в настройках программы, нужно установить неэкспоненциальную модель. В неэкспоненциальных моделях также устанавливается чувствительность, только для этого используется сглаживающий интервал.


Примеры корректировок рядов цен, с учетов коррелирующих факторов



    Корректировка ряда закупочных цен с помощью экспоненциальной модели

    При планировании затрат, пусть определены закупочные цены на китайском рынке – на недорогие ноутбуки. Также дан прогнозный курс юаня. Выполнены 2 расчета. Для корректировки ряда цены использовалось экспоненциальная модель, в 1 случае – с коэффициентом 0,7 и во 2 случае – с коэффициентом 0,3.

    Пусть изменение цен по месяцам за 3 года, по экспертным оценкам, следующее:

    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10
    11
    12
    19 000
    19 190
    19 570
    19 760
    19 380
    18 620
    18 430
    18 620
    19 570
    19 950
    19 570
    17 480
    19 008
    19 352
    19 718
    19 999
    19 945
    19 527
    19 221
    19 166
    19 625
    20 050
    20 068
    19 004
    20 002
    20 606
    21 118
    21 479
    21 449
    21 015
    20 692
    20 636
    21 133
    21 592
    21 611
    19 320

    Это предполагаемые закупочные цены ноутбуков, в пересчете на рубли, у производителей в КНР.

    И так как мы планируем закупки в КНР, мы также должны учесть изменения курсов валют, которые также могут влиять на ряд цены. И неважно, мы будем покупать в юанях или в рублях. Пусть дан следующий прогнозный тренд курса юаня к рублю, на 23, 24 и 25 годы по месяцам:

    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10
    11
    12
    10,16
    10,66
    10,88
    10,40
    11,50
    10,70
    9,90
    9,30
    10,20
    11,10
    10,50
    9,70
    9,20
    8,60
    8,10
    8,00
    8,30
    8,90
    9,80
    10,10
    10,00
    10,60
    10,90
    11,80
    12,50
    12,80
    13,60
    13,70
    13,90
    13,90
    13,60
    13,60
    12,90
    12,30
    11,70
    10,60

    Корректировка ряда с коэффициентом 0,7:

    С помощью этого метода можно рассчитать различные варианты рисков, связанных с резким скачком курса рубля или с другими внешними факторами

    Корректировка ряда с коэффициентом 0,3:

    С помощью этого метода можно рассчитать различные варианты рисков, связанных с резким скачком курса рубля или с другими внешними факторами


    Корректировка ряда цен с помощью неэкспоненциальной модели

    В этом примере взят прогнозный курс доллара, предварительно созданный в программе. Предположительно, курс доллара – это влияющий фактор на ряд цены, и пусть в 4 месяце проекта наблюдается резкий скачок курса – до 90,00, при среднем 65,00. Посмотрите, как отреагировала модель на этот скачок, как на внешний корелирующий фактор.


    Предположим, цена товара зависит от изменений курса доллара. Пусть, прогнозный курс доллара за первый год следующий:

    Курсi = {67,64 | 66,92 | 66,20 | 65,00 | 64,76 | 64,04 | 63,32 | 62,60 | 61,88 | 61,16 | 60,44 | 59,00}.

    Предположим, что в 4 месяце ожидается резкий скачок курса, например, до уровня 90,00 ( вместо 65,00) долларов за рубль:

    Курсi = {67,64 | 66,92 | 66,20 | 90,00 | 64,76 | 64,04 | 63,32 | 62,60 | 61,88 | 61,16 | 60,44 | 59,00}.

    Планирование цены будет выполнено с помощью инструментов программы. Пусть, прогнозная цена на начало периода планирования равна «200», прогнозные сезонные колебания цен (в %) следующие:

    Аi = {0% 4% -1% 3% 2% -2% 2% 3% 2% -1% -4% 4%}.

    В "Настройках параметров моделей" (меню формы) - установки по умолчанию:

    1. Выбор модели скользящего среднего - SMA -simple moving average
    2. Сглаживающий интервал - 3

    Нужно выполнить расчет цены с учетом скачка курса в 4 месяце до уровня 90,00.

    Пошаговые действия:

    1. шаг. Перейдем на страницу "Финансовый анализ" и установим курс доллара в 4 месяце 90,00, вместо 65,00.
    2. шаг. Перейдем в форму планирования продукта и установим цену 200 для всего периода.
    3. шаг. Установим значения сезонности – {0% 4% -1% 3% 2% -2% 2% 3% 2% -1% -4% 4%}.

    4. шаг. Кнопка «Считать» → "интерполяция ряда по тренду":

    5. Периоды Янв Фев Март Апр Май Июнь Июль Авг Сен Окт Ноя Дек
      Результат расчет цены за 1 год 200 208 198 206 204 196 204 206 204 198 192 208


    6. шаг. Нажмем кнопку "Коррелирующий тренд" → "Курс доллара" → "ОК":


    7. Периоды Янв Фев Март Апр Май Июнь Июль Авг Сен Окт Ноя Дек
      Результат расчет цены за 1 год 200 208 176 252 181 196 204 206 204 198 192 208


    8. шаг. Полученный расчет можно сохранить, или можно восстановить старые значения: "Построение скользящих средних" → "Сохранение данных" → "Сохранить (восстановить) текущие значения"


    Для вызова графика цены, выделите строку цены (щелчок мышью по наименованию строки), нажмите правую кнопку мыши для вызова контекстного меню...

    Графики тренда цены после расчета - шаг 4:

    Построение скользящих средних - график тренда цены после расчета


    Графики тренда цены после расчета - шаг 5:

    График тренда цены после расчета - теренд, коррелирующий с курсом доллара


    Важно понимать, что на результат расчета влияет не только волатильность тренда, но и настройки моделей скользящих средних.
    Чтобы учесть инертность влияния внешних факторов, тренд должен быть «сдвинут» на несколько периодов вперед.



Метод сглаживания краткосрочных колебаний

В Budget-Plan Express используются три основных модели скользящих SMA (простое скользящее среднее), WMA (взвешенное скользящее среднее) и EMA (экспоненциальное скользящее среднее). Для модификации ряда могут быть выбраны любые модели, в зависимости от типа расчетов и данных.   Перед началом расчетов, с использованием метода сглаживания, нужно установить настройки параметром меню, как описано выше, затем выбрать пункт меню: "Построение скользящих средних" → "Сглаживание ряда цены". Результат модификации ряда можно посмотреть на графике.


Пример.

Пусть прогноз среднегодовой оптовой цены на продукт следующий: Цена = 200, прогнозные сезонные колебания цен (в %):
Аi = {0% 5% -2% 2% -7% 6% 1% -4% -7% 2% 5% 3%}.

В примере, для сглаживания ряда, используем модель EMA с константой сглаживания 0.5.

Пошаговые действия:

  1. шаг. В форме планирования продукта: 1) установим переключатель "Прогноз цен", 2) установим цену 200 для всего периода.
  2. шаг. Установим значения сезонности.
  3. шаг. Кнопка "Считать" → "интерполяцию ряда по тренду":

  4. Результат расчета представлен на графике:

    Метод сглаживания краткосрочных колебаний - используются три основных модели скользящих SMA (простое скользящее среднее), WMA (взвешенное скользящее среднее) и EMA (экспоненциальное скользящее среднее)


    Для вызова графика, выделите строку цены (щелчок мышью по наименованию строки) и вызовите контекстное меню.


  5. шаг. Установим в меню настроек модель EMA: "Настройки параметров моделей" → "Выбор модели скользящего среднего" → EMA
  6. шаг. Установим в меню настроек константу сглаживания для EMA: "Настройки параметров моделей" → "Константа сглаживания" → 0.5

  7. шаг. Выполним расчет: "Построение скользящих средних" → "Сглаживание ряда цены".

  8. Результат расчета представлен на графике:

    Построение скользящих средних -  - используются три основных модели скользящих SMA (простое скользящее среднее), WMA (взвешенное скользящее среднее) и EMA (экспоненциальное скользящее среднее)


    Обратите внимание, появились два графика - график с новыми значениями и график со старыми значениями.

    Для EMA чувствительность зависит от коэффициента – a: при a → 1, значения EMAt → к значениям исходного ряда, и – наоборот: при a → 0, значения EMAt → к значениям средней линии ряда.


  9. шаг. Сохранить данные: "Построение скользящих средних" → "Сохранить текущие значения".
  10. Обратите внимание, исходные значения ряда (расчет 36 месяцев) находились в пределах: 186-225, после сглаживания колебаний ряда - в пределах: 192-218.

    Результат, после сохранения, представлен на графике:

    Результат, после сохранения - используются три основных модели скользящих SMA (простое скользящее среднее), WMA (взвешенное скользящее среднее) и EMA (экспоненциальное скользящее среднее)


    Таблица результатов расчета за 1 год:
Периоды Янв Фев Март Апр Май Июнь Июль Авг Сен Окт Ноя Дек
Старые значения - расчет цены за 1 год 200 210 196 204 186 212 202 192 186 204 210 206
Новые значения - расчет цены за 1 год 200 205 201 202 194 203 203 197 192 198 204 205
Дельта - разница между старыми и новыми значениями 0 5 -5 2 -8 9 -1 -5 -6 6 6 1



Краткосрочные прогнозы на основе моделей скользящих средних

Перед началом построения краткосрочного прогноза, на основе моделей скользящих средних, нужно установить настройки параметром меню, как описано выше, затем выбрать пункт меню: "Построение скользящих средних" → "Прогноз цены на указанном интервале". Результат модификации ряда можно посмотреть на графике.


Пример.

Пусть прогноз среднегодовой оптовой цены на продукт следующий: Цена = 200, прогнозные сезонные колебания цен (в %):
Аi = {0% 5% -2% 2% -7% 6% 1% -4% -7% 2% 5% 3%}.

Задача. Построить краткосрочный прогноз на конец 2015 начала 2016 года: 10.2015-03.2016. В примере, для построения краткосрочного прогноза ряда, используем модель простого скользящего среднего - SMA с прогнозным интервалом 3.

Пошаговые действия:

  1. шаг. Перейдем в форму планирования продукта и установим цену «200» для всего периода.
  2. шаг. Установим значения сезонности.
  3. шаг. Кнопка "Считать" → "интерполяцию ряда по тренду":

  4. Результат расчета на графике:

    Краткосрочные прогнозы на основе моделей скользящих средних


    Для вызова графика, выделите строку цены (щелчок мышью по наименованию строки) и вызовите контекстное меню (правая кнопка мыши).


  5. шаг. Установим в меню настроек модель SMA: "Настройки параметров моделей" → "Выбор модели скользящего среднего" → SMA.
  6. шаг. Установим в меню настроек Прогнозный интервал: "Настройки параметров моделей" → "Прогнозный интервал" → 3.

  7. шаг. Установим период начала расчета: "10.2015".

  8. Для построения краткосрочного прогноза, необходимо не менее трех периодов наблюдения, не включая текущего периода. Если период расчета установлен некорректно, программа выведет сообщение об ошибке.

  9. шаг. Выполним расчет: "Построение скользящих средних" → "Прогноз цены на указанном интервале". Количество рассчитываемых периодов ≡ N + 1.

  10. Программа выполнит расчет и выведет следующее сообщение на экран:

    Если период расчета установлен некорректно, программа выведет сообщение об ошибке



    Результат расчета на графике:

    Используем модель простого скользящего среднего - SMA. Для построения краткосрочного прогноза, необходимо не менее трех периодов наблюдения, не включая текущего периода


  11. шаг. Сохранить данные: "Построение скользящих средних" → "Сохранить текущие значения".


Оплатите лицензию в личном кабинете Выберите лицензию Budget-Plan Express и оплатите в личном кабинете – в рублях или другой валютой






Поделиться:
Copyright © 2007-,   support@strategic-line.ru: написать