№ |
Название |
Содержание и источник данных |
ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ (CURRENT ASSETS) = [02] + [03] + [04] + [05] |
02 |
Денежные средства и их эквиваленты (Cash and cash equivalents) |
Баланс на конец периода (Отчет о движении денежных средств) ± Депозиты до востребования ±
Краткосрочные высоколиквидные инвестиции (Инвестиционный план → Инвестиционные активы) |
03 |
Предоплаченные расходы (Prepaid expenses) |
± Предоплаченные расходы (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) |
04 |
Дебиторская задолженность (Receivables) |
Дебиторская задолженность (План дебиторской задолженности). Если метод признания выручки: (1) по оплате = только НДС, (2) по начислению = вся сумма дебиторской задолженности. |
05 |
Запасы (Inventories) |
Запасы готовой продукции (План продаж → Учет запасов готовой продукции) + Материальные запасы (План закупок и нормативных затрат → Учет материалов) + Издержки отнесенные на запасы (План затрат на реализацию этапов производства → Отнесение издержек на запасы) |
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ (NON-CURRENT ASSETS) = [07] + [08] + [09] + [10] + [11] |
07 |
Основные средства и прочие внеоборотные активы (Property, plant and equipment) |
Стоимость основных средств ± Результат переоценки основных средств (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) + Основные средства по договорам финансовой аренды (Финансовый план → Операционная и финансовая аренда) ± Стоимость основных средств и прочих активов (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) |
08 |
Деловая репутация (Goodwill) |
± Деловая репутация (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) |
09 |
Нематериальные активы (Intangible assets) |
Стоимость нематериальных активов ± Результат переоценки нематериальных активов (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) |
10 |
Инвестиции в ассоциированные компании (Investments in associates) |
Покупка прав [ассоц. компании] + Прочие поступления [ассоц. компании] (Инвестиционный план → Инвестиционные активы) |
11 |
Прочие активы (Other assets) |
Покупка прав собственности - Продажа прав собственности - Покупка прав [ассоц. компании] + Вклад акционеров [ассоц. компании] - Прочие поступления [ассоц. компании] + Прочие поступление ценных бумаг + Стоимость переоценки ценных бумаг + Прочие размещения денежных средств и их эквивалентов -
Прочие изъятие денежных средств и их эквивалентов (Инвестиционный план → Инвестиционные активы) ± Прочие финансовые активы (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) ± Прочие операции с добавочным капиталом (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) |
ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (CURRENT LIABILITIES) = [14] + [15] + [16] + [17] + [18] |
14 |
Краткосрочные кредиты и займы (Short-term borrowings) |
Задолженность по краткосрочным займам (Финансовый план → Кредитные продукты) |
15 |
Кредиторская задолженность (Accounts payable) |
Текущая задолженность по прочим обязательствам (План оплаты кредиторской задолженности → Расчет кредиторской задолженности) |
16 |
Текущие налоговые обязательства (Current tax liabilities) |
Текущая задолженность по налогам (План оплаты кредиторской задолженности → Расчет кредиторской задолженности) |
17 |
Резервы предстоящих расходов и платежей (Reserves for future expenses and payments) |
Резервы под краткосрочные обязательства (Финансовый план → Резервы предстоящих расходов) |
18 |
Прочие краткосрочные обязательства (Other short-term liabilities) |
Прочие краткосрочные обязательства (Настройки корректировок и баланса → Таблица баланса) |
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (LONG-TERM LIABILITIES) = [20] + [21] + [22] |
20 |
Долгосрочные кредиты и займы (Long-term borrowings) |
Задолженность по долгосрочным займам (Финансовый план → Кредитные продукты) |
21 |
Отложенные налоги (Deferred tax) |
± Временные и постоянные разницы по отложенным налогам (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) ± Расходы по отложенному налогу (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок)
|
22 |
Прочие долгосрочные обязательства (Other long-term liabilities) |
Резервы по долгосрочным обязательствам (Финансовый план → Резервы предстоящих расходов) + Финансовая аренда основных средств (Финансовый план → Операционная и финансовая аренда) ± Прочие финансовые активы (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) |
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ (CAPITAL AND RESERVES) = [24] + [25] + [26] + [27] + [28] |
24 |
Акционерный капитал (Share capital) |
Оплаченный капитал - Изъятый капитал ± ПФО Оплаченный капитал ± ПФО Изъятый капитал (Финансовый план → Размещенные долевые инструменты) + Взнос акционеров [основные средства и нематериальные активы] (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) + Вклад акционеров [ассоц. компании] (Инвестиционный план → Инвестиционные активы) |
25 |
Резервный капитал (Reserve capital) |
Резервный капитал: процент (%) от прибыли или сумма (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок → Резервный капитал → поступление/списание) |
26 |
Добавочный капитал (Additional capital) |
Результат переоценки основных средств [дооценка] + Результат переоценки нематериальных активов [дооценка] + Прочие поступления основных средств и нематериальных активов (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) + Прочие поступление ценных бумаг + Стоимость переоценки ценных бумаг (Инвестиционный план → Инвестиционные активы) ± Стоимость основных средств (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) ± Деловая репутация (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) ± Добавочный капитал → Прочие операции (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) |
27 |
Накопленная прибыль / убыток (Accumulated profit / loss) |
Чистая прибыль (Отчет о прибылях и убытках) ± Процент (%) от прибыли или сумма (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок → резервный капитал → поступление/списание) - Результат переоценки основных средств [уценка] - Результат переоценки нематериальных активов [уценка] (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) |
28 |
Доля меньшинства (Minority interest) |
Доля меньшинства в прибыли (Отчет о прибылях и убытках → строка Доля меньшинства) + Доля меньшинства в капитале ± ПФО Доля меньшинства в капитале (Финансовый план → Размещенные долевые инструменты) |