|
|
После завершения планирования операционных планов, выполните расчет планов, содержащих информацию о выплатах и обязательствах компании, которые представлены двумя планами: «План итоговых, внереализационных и прочих затрат» и «План оплаты кредиторской задолженности». В первом плане аккумулируются все операционные издержки, налоги и прочие выплаты и обязательства, во втором плане моделируются все отложенные платежи (рассрочки), которые относятся здесь к «кредиторской задолженности».
В плане «расчетов с кредиторами» нет формы редактирования, и чтобы его заполнить данными, нужно выполнить его расчет из главного меню: "Главное меню → Данные → Рассчитать → План итоговых, внереализационных и прочих затрат". Тоже самое – F9. Обратите внимание, «План итоговых, внереализационных и прочих затрат» и «Отчет о прибылях и убытках» рассчитываются одновременно (смотрите также «Планирование. Расчет данных»).
В таблице «кредиторов» представлены данные о предстоящих платежах, включая НДС и прочие налоги и обязательства, структурированные по группам платежей, и помимо прочего, часть строк предназначены для корректировок или сторнирования, это – редактируемые строки ПФО (План-фактные отклонения).
Структура таблицы «План итоговых, внереализационных и прочих затрат»:
| № | Название | Исходные и расчетные данные |
| 01 | НДС начисленный | Суммарный начисленный НДС (План продаж) + НДС начисленный (Основные средства и прочие активы) + НДС начисленный (инвестиционная деятельность) |
| 02 | НДС принятый | НДС в составе нормативных затрат + НДС в составе затрат на ресурсы (затрат на реализацию этапов производства) + НДС в составе постоянных затрат + НДС принятый (Основные средства и прочие активы) + НДС принятый (инвестиционная деятельность) |
| 03 | План-фактное отклонение | Редактируемый ввод данных |
| 04 | Итого выплаты по НДС | = [01] - [02] + [03] |
| 05 | Возмещенный НДС, зачеты | Редактируемый ввод данных |
| 06 | Налог на прибыль | Текущий налог + Отложенный налог |
| 07 | Налог на имущество | Налог на имущество (Основные средства и прочие активы) |
| 08 | Прочие налоги и сборы | Налог с продаж + Единый налог 1 (с оборота) + Единый налог 2 (доходы - расходы) |
| 09 | План-фактное отклонение | Редактируемый ввод данных |
| 10 | Итого выплаты по налогам | = [06] + [07] + [08] + [09] |
| 11 | Заработная плата -в составе прямых затрат | Нормативные издержки (с НДС) |
| 12 | Заработная плата -в составе затрат на ресурсы (этапы производства) | Стоимость ресурсов ( с НДС) |
| 13 | Заработная плата -в составе общих затрат | Постоянные издержки (с НДС) + Заработная плата (Основные средства и прочие активы) |
| 14 | Выплаты в пенсионный и прочие фонды | Выплаты в составе нормативных затрат + Выплаты в составе затрат на ресурсы (этапы производства) + Выплаты в составе постоянных затрат |
| 15 | План-фактное отклонение | Редактируемый ввод данных |
| 16 | Итого выплаты по заработной плате | = [11] + [12] + [13] + [14] + [15] |
| 17 | Материальные затраты -в составе прямых затрат | Нормативные издержки (расчет потребности, с НДС) |
| 18 | Материальные затраты -в составе ресурсов (этапы производства) | Стоимость ресурсов ( с НДС) |
| 19 | Прочие материальные затраты | материальные затраты (Основные средства и прочие активы) |
| 20 | План-фактное отклонение | Редактируемый ввод данных |
| 21 | Итого материальные выплаты | = [17] + [18] + [19] + [20] |
| 22 | Коммерческие расходы | Постоянные издержки (с НДС) |
| 23 | Административные расходы | Постоянные издержки (с НДС) |
| 24 | Прочие операционные расходы | Нормативные издержки (с НДС) + Стоимость ресурсов или этапов производства (с НДС) + Постоянные издержки (с НДС) + Операционные расходы (Основные средства и прочие активы) + Операционные расходы (Инвестиционная деятельность) |
| 25 | Прочие внереализационные расходы (доходы) | От продажи акций (отнесенные на прочие расходы) + Таблица корректировок (внереализационные расходы и доходы) + прибыль (убытки) от курсовых разниц (кредиты) + прибыль (убытки) от курсовых разниц (операционная и финансовая аренда) + Прочие расходы и доходы от инвестиционной деятельности (планирование и учет инвестиционных активов) + Прочие внереализационные расходы и доходы (Основные средства и прочие активы) |
| 26 | Расходы по обслуживанию долга | Выплаты процентов (кредиты) + Прочие выплаты (кредиты) + ПФО (кредиты) + Выплаты процентов (финансовая и операционная аренда) + Прочие выплаты (финансовая и операционная аренда) + ПФО (финансовая и операционная аренда) |
| 27 | План-фактное отклонение | Редактируемый ввод данных |
| 28 | Итого прочие выплаты | = [22] + [23] + [24] + [25] + [26] + [27] |
| 29 | Итого выплаты кредиторам | = [04] + [05] + [10] + [16] + [21] + [28] |
|
|
