План расчетов с кредиторами. Расчет таблицы кредиторов
Расчет таблицы кредиторов
После завершения планирования операционных планов, выполните расчет планов, содержащих информацию о выплатах и обязательствах компании, которые представлены двумя планами: «План расчетов с кредиторами» и «План оплаты кредиторской задолженности». В первом плане аккумулируются все операционные издержки, налоги и прочие выплаты и обязательства, во втором плане моделируются все отложенные платежи (рассрочки), которые относятся здесь к «кредиторской задолженности».
«План расчетов с кредиторами» только рассчитывается
В плане «расчетов с кредиторами» нет формы редактирования, и чтобы его заполнить данными, нужно выполнить его расчет из главного меню: "Главное меню → Данные → Рассчитать → План расчетов с кредиторами". Тоже самое – F9. Обратите внимание, «План расчетов с кредиторами» и «Отчет о прибылях и убытках» рассчитываются одновременно (смотрите также «Планирование. Расчет данных»).
Структура таблицы «План расчетов с кредиторами»
В таблице «кредиторов» представлены данные о предстоящих платежах, включая НДС и прочие налоги и обязательства, структурированные по группам платежей, и помимо прочего, часть строк предназначены для корректировок или сторнирования, это – редактируемые строки ПФО (План-фактные отклонения).
Структура таблицы «План расчетов с кредиторами»:
| № |
Название |
Исходные и расчетные данные |
| 01 |
НДС начисленный |
Суммарный начисленный НДС (План продаж) + НДС начисленный (Основные средства и прочие активы) + НДС начисленный (инвестиционная деятельность) |
| 02 |
НДС принятый |
НДС в составе нормативных затрат + НДС в составе затрат на ресурсы (затрат на реализацию этапов производства) + НДС в составе постоянных затрат + НДС принятый (Основные средства и прочие активы) + НДС принятый (инвестиционная деятельность) |
| 03 |
План-фактное отклонение |
Редактируемый ввод данных |
| 04 |
Итого выплаты по НДС |
= [01] - [02] + [03] |
| 05 |
Возмещенный НДС, зачеты |
Редактируемый ввод данных |
| 06 |
Налог на прибыль |
Текущий налог + Отложенный налог |
| 07 |
Налог на имущество |
Налог на имущество (Основные средства и прочие активы) |
| 08 |
Прочие налоги и сборы |
Налог с продаж + Единый налог 1 (с оборота) + Единый налог 2 (доходы - расходы) |
| 09 |
План-фактное отклонение |
Редактируемый ввод данных |
| 10 |
Итого выплаты по налогам |
= [06] + [07] + [08] + [09] |
| 11 |
Заработная плата -в составе прямых затрат |
Нормативные издержки (с НДС) |
| 12 |
Заработная плата -в составе затрат на ресурсы (этапы производства) |
Стоимость ресурсов ( с НДС) |
| 13 |
Заработная плата -в составе общих затрат |
Постоянные издержки (с НДС) + Заработная плата (Основные средства и прочие активы) |
| 14 |
Выплаты в пенсионный и прочие фонды |
Выплаты в составе нормативных затрат + Выплаты в составе затрат на ресурсы (этапы производства) + Выплаты в составе постоянных затрат |
| 15 |
План-фактное отклонение |
Редактируемый ввод данных |
| 16 |
Итого выплаты по заработной плате |
= [11] + [12] + [13] + [14] + [15] |
| 17 |
Материальные затраты -в составе прямых затрат |
Нормативные издержки (расчет потребности, с НДС) |
| 18 |
Материальные затраты -в составе ресурсов (этапы производства) |
Стоимость ресурсов ( с НДС) |
| 19 |
Прочие материальные затраты |
материальные затраты (Основные средства и прочие активы) |
| 20 |
План-фактное отклонение |
Редактируемый ввод данных |
| 21 |
Итого материальные выплаты |
= [17] + [18] + [19] + [20] |
| 22 |
Коммерческие расходы |
Постоянные издержки (с НДС) |
| 23 |
Административные расходы |
Постоянные издержки (с НДС) |
| 24 |
Прочие операционные расходы |
Нормативные издержки (с НДС) + Стоимость ресурсов или этапов производства (с НДС) + Постоянные издержки (с НДС) + Операционные расходы (Основные средства и прочие активы) + Операционные расходы (Инвестиционная деятельность) |
| 25 |
Прочие внереализационные расходы (доходы) |
От продажи акций (отнесенные на прочие расходы) + Таблица корректировок (внереализационные расходы и доходы) + прибыль (убытки) от курсовых разниц (кредиты) + прибыль (убытки) от курсовых разниц (операционная и финансовая аренда) + Прочие расходы и доходы от инвестиционной деятельности (планирование и учет инвестиционных активов) + Прочие внереализационные расходы и доходы (Основные средства и прочие активы) |
| 26 |
Расходы по обслуживанию долга |
Выплаты процентов (кредиты) + Прочие выплаты (кредиты) + ПФО (кредиты) + Выплаты процентов (финансовая и операционная аренда) + Прочие выплаты (финансовая и операционная аренда) + ПФО (финансовая и операционная аренда) |
| 27 |
План-фактное отклонение |
Редактируемый ввод данных |
| 28 |
Итого прочие выплаты |
= [22] + [23] + [24] + [25] + [26] + [27] |
| 29 |
Итого выплаты кредиторам |
= [04] + [05] + [10] + [16] + [21] + [28] |
Применяемые и рекомендуемые процедуры и функции
- Если вы удалили часть данных по ошибке или выполнили действие, наносящее ущерб данным, нужно выйти из программы без сохранения: "Главное меню → Файл проекта → Выход без сохранения".
- Если вы завершаете работу с программой, сохраните изменения: "Главное меню → Файл проекта → Сохранить" (или Ctrl+S). Или используйте выход из программы с сохранением.
- Периодически выполняйте резервное копирование данных: "Главное меню → Файл проекта → Сохранение и резервирование" или Ctrl+Shift+S. Файл проекта сохраниться в папке «backup», имя проекта будет отображать дату и время сохранения. Для восстановления файла, просто скопируйте его в системную папку («BPlanExpress»).
- Если у вас несколько проектов (или вариантов расчета) создайте файл-шаблон, и, начиная новый проект, открывайте файл-шаблон, в котором сохранены ваши настройки или предварительные расчеты проекта, выберите пункт меню: "Главное меню → Файл проекта → Создать новый проект". Это позволит сократить время разработки проектов.
☛ Заметьте, новый проект создается в системной папке («BPlanExpress»), которая открывается по умолчанию.
- Выполнить итоговый расчет: "Главное меню → Данные → Рассчитать". Тоже самое – F9.
- Очистить таблицу (обнулить значения): "Главное меню → Данные → Очистить таблицу".
- Удалить таблицу (удалить все данные и параметры настроек таблицы): "Главное меню → Данные → Удалить таблицу".
- Очистить строку (обнулить значения): "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → Очистить строку."
- Транслит: "Главное меню → Настройки → Транслит текста таблиц". Выберите язык перевода.
- Экспорт: "Главное меню → Отчеты → Экспорт в Excel". Там же – экспорт в Word.
- Финансовый и инвестиционный анализ. Настройки параметров показателей эффективности проекта: "Главное меню → Настройки → Инвестиционный анализ".
- Быстрый график: "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → График строки." Перед вызовом, установите курсор в любом месте строки с нужными данными. Смотрите также раздел «Подготовка отчетов и бизнес-планов. Графики».
