Strategic-Line

Гармония планирования в вашем бизнесе

Скачать демоверсию
Первый проект
Партнерам
Личный кабинет

План поступления денег. Моделирование денежных потоков


Назначение «Плана поступления денег»

Программа по разработке бизнес-планов должна, как минимум, «уметь» генерировать реальный денежный поток, иначе будет искажена финансовая модель проекта и, как следствие, неверно оценены риски в инвестиционном анализе при расчете показателей эффективности проекта.

☛ Одно из главных отличий бизнес-плана от ТЗ (технического задания) – построение финансовых таблиц на основе модели генерируемых денежных потоков.

Одновременно с выполнением расчета «Плана поступления денег» рассчитывается «План дебиторской задолженности». Денежные средства, генерируемые компанией, в итоге попадают из «Плане продаж» в «План поступления денег», в котором расположены две «шкалы времени», и суммарная денежная масса отображается в двух времена́х, соответственно – во времени «начисления» и «оплаты». Проще говоря, две совмещенные «шкалы времени» – это два времени учета одних и тех же денег:

  1. По горизонтали – шкалы времени для «начислений».
  2. По вертикали – шкалы времени для «оплаты».

    Пример расчета «Плана поступления денег».

    Фрагмент «Плана поступления денег»:

    По горизонтали - шкалы времени для начисления, По вертикали - шкалы времени для оплаты

    В приведенном примере, начисления составляют:

    Янв. (15) = 13 310 + 11 495 + 5 335 = 30 140
    Фев. (15) = 35 371 + 10 883 + 4 268 = 50 522

    Оплаты, за тот же период:

    01. 2015 = 0 + 13 310 = 13 310
    02. 2015 = 0 + 11 495 + 35 371 = 46 866

      Итоговые «начисления» за все периоды равны итоговым «оплатам», и итоговая строка «начисления» должна совпадать с итоговой строкой в «плане продаж».




Моделирование денежных потоков

В основе расчета «плана поступления денег» заложен алгоритм разделения денежных потоков, соответственно, на «начисления» и «оплаты», который моделирует денежные потоки, приближенные к реальности. Алгоритм расчета проверяет «схемы оплаты», созданные пользователем, и определяет периоды выплат для каждой группы платежей.

Принципиальная схема «начислений» и «оплаты»:

Моделирование денежных потоков - алгоритм разделения денежных потоков на начисления и оплаты. При разработке бизнес-планов, программа должна генерировать реальный денежный поток

Принцип настроек «схем оплаты» универсален и позволяет создавать модели оплаты любой конфигурации – отдельно для каждого месяца и для каждого продукта. Таким образом, в «Budget-Plan Express» можно планировать относительно «реальное» движение денег, распределяя их указанными долями в указанных периодах.

Для вызова формы редактирования, нужно один раз кликнуть мышью по активной ссылке (тоже самое – F2). В форме редактирования расположены 2-е закладки:

  1. Настройка параметров схем оплаты.
  2.   Схемы платежей настраиваются в каждом из 12-ти периодов цикла (года). При выполнении итогового расчета проекта, в последующих годах, используются эти же настройки (для первых 12-ти месяцев проекта).
  3. Установка схем оплаты.

  1. Настройки параметров схем оплаты
  2. Настройки параметров «схем оплаты» в «плане поступления денег» не отличаются от настроек в «плане оплаты кредиторской задолженности». Максимальное количество «схем оплаты» – 10-ть (в стандартной конфигурации программы). В списке представлены 10-ть «схем оплаты» с неопределенными наименованиями, которые можно отредактировать так, чтобы они отражали содержание платежей.

      Настройки параметров «схем оплаты» предполагают:

      1. Изменение «наименования» в поле редактирования (как показано на рисунке).

      2. Установку «процентов оплаты» с помощью слайдеров (бегунков) – в текущем и последующих периодах (месяцах).
        Настройка «процентов оплаты» выполняется «слева – направо», по возрастанию индекса слайдера (от меньшего – к большему).

      3. Сохранение значений текущих настроек слайдеров (кнопка сохранить).
      4. Распространение (копирование) настроек «схемы» на другие 11-ть периодов (кнопка копировать).
      5. При необходимости, установить эксклюзивные настройки «схемы оплаты» в каждом конкретном периоде (всего 12-ть периодов).

      Вкладка Настройка параметров «схем оплаты»:

      План поступления денег делит денежную массу на 2-е части: начисления и оплаты

      ☛ Заметьте, итоговый процент всегда будет равен 100 %.

      Пример. Моделирование «схемы оплаты» по предоплаченным платежам и взаиморасчетам с постоянными покупателями. Пусть, 40% платежей за оказанные услуги покупатели оплачивают в качестве предоплаты в текущем месяце и 60% – в следующем. Причем, данная настройка «схемы оплаты» должна быть идентична для каждого месяца проекта.

      1. шаг – выберите период (любой из 12-ти) и войдите в форму редактирования;
      2. шаг – в "настройках параметров схем оплаты" выберите из списка схему и назовите ее, например, "Предоплаченные платежи 40%, 60% – в сл. месяце";
      3. шаг – в текущем месяце (текущий месяц всегда первый) установите бегунок 40%. Обратите внимание, в следующем месяце программа сама установила 60%;
      4. шаг – нажмите кнопку «Сохранить»;

      5. шаг – Наконец, нажмите кнопку «Копировать». После чего, настройки «схемы» появятся в настройках других 11-ти периодах (месяцах).


  3. Установка, «привязка» схем оплаты к конкретному продукту
  4. После того, как «схемы оплаты» настроены, эти схемы нужно «привязать» к конкретному продукту во вкладке «Установка схем оплаты».

      Для «привязки» схемы к конкретному продукту выберите продукт из левого списка, затем в правом списке выберите нужную схему, как показано на рисунке:

    Денежные средства, генерируемые компанией и отраженные в «плане продаж», в итоге попадают в «План поступления денег»

      Если схема не выбрана, тогда периоды начислений по данному продукту совпадут с периодами оплаты.


  5. Тестовый расчет «начислений-оплаты» для одного продукта. Итоговый расчет
  6. Можно выполнить тестовый расчет для одного продукта (или для нескольких продуктов). Такой расчет может быть полезен с целью детализации и тестирования различных «схем оплаты», до тех пор, пока они не стали частью финансовых отчетов. Для расчета по одному продукту нужно:

    1. нажать кнопку «Очистить» (чтобы очистить от данных, «обнулить» таблицу «Плана поступления денег»)
    2. выбрать продукт из списка;
    3. затем, нажать кнопку «Считать».

    Можно выбрать любой другой продукт из списка и нажать кнопку «Считать», и каждый следующий расчет будет суммироваться c предшествующем результатом.

      После окончательного редактирования настроек в «Плане поступления денег», нужно обязательно выполнить итоговый расчет плана: "Главное меню → Данные → Рассчитать". Тоже самое – F9.


    Пример планирования поступления денег

    Чаще всего рассрочки планируются в дискретных моделях, например – в строительных проектах, где, как правило, зачисления денег на счет, по факту продаж, могут растянуться на месяцы. Еще одна проблема в строительных проектах связана с изменением сметной стоимости. Риски, связанные с увеличением стоимости проекта (увеличением цен поставщиков и подрядчиков), напрямую зависят от длительности проекта – чем больше период реализации проекта, тем больше вероятность увеличения рисков.

      Пример планирования поступления денег. Пусть, при реконструкции здания под бизнес-центр, компания предлагает клиентам стандартные продукты – «Мини офисы». Предлагается создать несколько вариантов продаж в справочнике «продуктов» и рассчитать денежный поток (поступление) для 1-го года проекта.

      Компания ООО "Инвест-Строй", недалеко от центра города, выкупила и отремонтировала 2-х этажное здание – под размещение офисов класса В («бюджетный офис»). Пусть, на территории здания готовы к продаже и сдачи в аренду 20 одинаковых продуктов – мини офисов (для упрощения примера), площадь каждого – 40 кв. м. Планируются варианты продаж продукта:

      1. «Мини офис» с 20% дисконтом – долевое участие,
      2. «Мини офис» с 10% дисконтом – предоплата 100%,
      3. «Мини офис» (30% взнос) с рассрочкой на 6 месяцев,
      4. «Мини офис» (50% взнос) с рассрочкой на 12 месяцев,
      5. «Мини офис» (10% кредит) с рассрочкой на 18 месяцев.

      1. стоимость аренды – 5 500 руб кв.м/год,
      2. стоимость кв.м – 55 000 руб/кв.м.

      3. Пусть, арендные платежи (по условиям договоров) должны начисляться ежемесячно и выполняться в конце каждого квартала – 3, 6, 9 и 12 месяцы.


      Таблица реализации продукта:

      Условия реализации продукта Количество Процент Цена кв м Цена продукта Итого График начала продаж
      1. «Мини офис» - долгосрочная аренда 3 15% 5 500 руб кв.м/год 18 333 в месяц 54 999 в месяц 1, 2, 3 месяцы
      2. «Мини офис» с 10% дисконтом – предоплата 100% 5 25% 49 500 1 980 000 9 900 000 1, 1, 2, 3, 3 месяцы
      3. «Мини офис» (30% взнос) с рассрочкой на 6 месяцев 4 20% 55 000 2 200 000 8 800 000 1, 1, 2, 3 месяцы
      4. «Мини офис» (50% взнос) с рассрочкой на 12 месяцев 3 15% 55 000 2 200 000 6 600 000 2, 3, 4 месяцы
      5. «Мини офис» (10% кредит) с рассрочкой на 18 месяцев 5 25% 60 500 2 420 000 12 100 000 1 месяц

      Для планирования денежного потока, выполните следующие действия:
      1. шаг. Создайте справочник продуктов (см. таблицу) и затем – таблицу «План продаж»,
      2. шаг. В форме планирования продаж ведите соответствующие значения количество и стоимости – для каждого продукта (см. таблицу),
      3. шаг. Выполните итоговый расчет проекта: Главное меню → Данные → Рассчитать. Тоже самое - F9.

      4.   НДС рассчитывается и появляется в таблице планирования продаж только после выполнения итогового расчета (F9).

        Обратите внимание, в «Плане продаж» указывается цена и количество, рассчитывается стоимость – факт начисления, но не оплаты, которые планируются в «Плане поступления денег».

        Пример планирования начисления ежемесячных арендных платежей:

        Пример планирования продаж – 30% взнос с рассрочкой на 6 месяцев:



      5. шаг. Перейдите в «План поступления денег» и создайте схемы оплаты: для арендных платежей (3-й, 6-й, 9-й и 12-й месяцы) и для рассрочек – на 6, 8 и 12 месяцев.

      6. Для создания схем оплаты, перейдите во вкладку «Настройка параметров схем оплаты» и укажите – какой процент (часть от суммы платежа) будет оплачен в текущем и последующих месяцах:



      7. шаг. Сохраните схему оплаты (кнопка «сохранить») и скопируйте ее для других периодов (кнопка «копировать»).

      8.   «Схемы оплаты» создаются для 12 месяцев проекта – для каждого месяца «своя» схема. Например, если схема создана для января, это значит, что все суммы, которые будут «привязаны» к данной схеме и которые начислены в январе будут выплачены по указанной схеме.

        «Схему оплаты» можно создать в любом месяце и скопировать ее – для остальных месяцев. Однако, в некоторых случаях «схема оплаты» зависит от конкретного месяца, например, в случае с арендными платежами. В таких случаях, для каждого месяца создается собственная «схема оплаты». Смотрите пример таблицы для арендных платежей, где по горизонтали – «начисления», по вертикали – «оплаты».

        Таблица «схем оплаты» для арендных платежей – начисления и оплаты:

        Начисления - месяцы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
        1. Оплаты - январь 0%
        2. Оплаты - февраль 0% 0%
        3. Оплаты - март 100% 100% 100%
        4. Оплаты - апрель 0%
        5. Оплаты - май 0% 0%
        6. Оплаты - июнь 100% 100% 100%
        7. Оплаты - июль 0%
        8. Оплаты - август 0% 0%
        9. Оплаты - сентябрь 100% 100% 100%
        10. Оплаты - октябрь 0%
        11. Оплаты - ноябрь 0% 0%
        12. Оплаты - декабрь 100% 100% 100%

        ☛ Заметьте, все начисления выплачиваются в конце каждого квартала. Например, начисления 1, 2 и 3 месяца 100% оплачиваются в марте – именно так как сформулировано в этом условном примере.

      9. шаг. Перейдите во вкладку «Установка схем оплаты», выберите продукт в левом списке и установите связь между «схемой оплаты» в правом: для этого просто выберите «схему оплаты» из списка, как показано на рисунке:



      10.   Если не выбрана схема оплаты, это значит – и начисления, и оплаты совпадут с «планом продаж» (после выполнения итогового расчета проекта, F9).

        Программа также позволяет выполнять пробные расчеты – отдельно по каждому продукту. Если есть необходимость проанализировать поступления денег по конкретному продукту, сначала выполните команду «очистить таблицу» (если в ней содержатся данные прежних расчетов), затем выполните расчет по одному продукту.

      11. шаг. Выполните пробный расчет «Плана поступления денег» по одному продукту: форма «Планирования дебиторской задолженности» → «Продукт из списка» → «Считать» → «ОК».

      12. Пример 1. Фрагмент расчета арендных платежей без использования «схемы оплаты»:



        Пример 2. Фрагмент расчета арендных платежей с использованием «схемы оплаты»:



      13. шаг. Наконец, выполните итоговый расчет проекта («плана поступления денег»): Главное меню → Данные → Рассчитать → Установить флаг «План поступления денег» → «ОК». Тоже самое - F9 → Установить флаг «план продаж» → «ОК».

      14.   «План поступления денег» и «План дебиторской задолженности» всегда рассчитываются одновременно.


      Результат расчета примера - денежный поток (поступления) для 1-го года проекта:

      Месяцы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого
      Начисления 20478333 6416666 8414999 2254999 54 999 54 999 54 999 54 999 54 999 54 999 54 999 54 999 38004989
      Оплаты 6248000 5324000 7875998 3608000 2662000 2826997 2046000 1738000 1616997 1298000 1144000 1616997 38004989


      Фрагмент расчета «плана продаж»:



      Фрагмент расчета «План поступления денег» - для 1-го года проекта.
      где по горизонтали – «начисления», по вертикали – «оплаты»:



        Обратите внимание, итоговая строка начислений в «Плане поступления денег» и итоговая строка в «Плане продаж» должны совпадать.


Применяемые и рекомендуемые процедуры и функции


  1. Если вы удалили часть данных по ошибке или выполнили действие, наносящее ущерб данным, нужно выйти из программы без сохранения: "Главное меню → Файл проекта → Выход без сохранения".

  2. Если вы завершаете работу с программой, сохраните изменения: "Главное меню → Файл проекта → Сохранить" (или Ctrl+S). Или используйте выход из программы с сохранением.

  3. Периодически выполняйте резервное копирование данных: "Главное меню → Файл проекта → Сохранение и резервирование" или Ctrl+Shift+S. Файл проекта сохраниться в папке «backup», имя проекта будет отображать дату и время сохранения. Для восстановления файла, просто скопируйте его в системную папку («BPlanExpress»).

  4. Если у вас несколько проектов (или вариантов расчета) создайте файл-шаблон, и, начиная новый проект, открывайте файл-шаблон, в котором сохранены ваши настройки или предварительные расчеты проекта, выберите пункт меню: "Главное меню → Файл проекта → Создать новый проект". Это позволит сократить время разработки проектов.
  5. ☛ Заметьте, новый проект создается в системной папке («BPlanExpress»), которая открывается по умолчанию.

  6. Выполнить итоговый расчет: "Главное меню → Данные → Рассчитать". Тоже самое – F9.

  7. Очистить таблицу (обнулить значения): "Главное меню → Данные → Очистить таблицу".

  8. Удалить таблицу (удалить все данные и параметры настроек таблицы): "Главное меню → Данные → Удалить таблицу".

  9. Очистить строку (обнулить значения): "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → Очистить строку."

  10. Транслит: "Главное меню → Настройки → Транслит текста таблиц". Выберите язык перевода.

  11. Экспорт: "Главное меню → Отчеты → Экспорт в Excel". Там же – экспорт в Word.

  12. Финансовый и инвестиционный анализ. Настройки параметров показателей эффективности проекта: "Главное меню → Настройки → Инвестиционный анализ".

  13. Быстрый график: "Контекстное меню (правая кнопка мыши) → График строки." Перед вызовом, установите курсор в любом месте строки с нужными данными. Смотрите также раздел «Подготовка отчетов и бизнес-планов. Графики».




Справка о программе "Budget-Plan Express", © ООО "Cтратегик-Лайн"

   Компания | Продукт | Купить | Материалы | Контакты  
Рейтинг@Mail.ru