Strategic-Line

Гармония планирования в вашем бизнесе

Скачать демоверсию
Первый проект
Партнерам
Личный кабинет

К содержанию

Интернет Справка

Содержание и структура планирования

Расчет данных
МСФО
Топография планов BPE

Планирование. Расчет данных


Расчет данных


  1. Расчеты на уровнях «плана» и «проекта»
  2. Процесс расчета бизнес-плана включает последовательные расчеты: от «подчиненных» и «общих» планов – к итоговому расчету всего проекта. Например, от «план продаж» зависит содержание следующих планов, и в то же время, он включает также планы по каждому продукту. Можно выделить два условных уровня расчета данных: предварительный (на уровне «плана») и итоговый расчет (на уровне «проекта»).



    Предварительные расчеты (расчеты планов)

    Для планов в составе «финансового плана» и «инвестиционного плана», иногда необходимо сделать предварительный расчет для уточнения или анализа результатов расчета. Например, для некоторой категории активов (или для группы активов), расчеты по которым существенно влияют на финансовый результат, важно было бы посмотреть и проанализировать предварительный результат, до того, как он попадет в финансовые отчеты.

    Расчеты на уровне плана. Предварительные расчеты

    Не стоит забывать, в некоторых случаях бизнес-планирование – это еще и поиск оптимального решения. Промежуточные расчеты могут понадобиться на любом на этапе планирования, в том числе, с целью уточнения параметров по какому-либо конкретному продукту (кредиту, активу, инвестиционному или финансовому инструменту и т. д.).

      После того, как все части плана окончательно определены и отредактированы, можно выполнить итоговый расчет плана, в форме редактирования: "Считать → Итоговый расчет → ОК".



    Расчеты на уровне «проекта». Итоговый расчет проекта

    После того как любой из ваших планов (например, «план продаж») наконец-то завершен, он все же еще не стал частью проекта, и пришло время «включить» его в проект. Это значит, программа должна выполнить ряд дополнительных расчетов, которые «свяжут» этот план с проектом. Применительно к «плану продаж» это могут быть НДС, прочие налоги, расчет средневзвешенной цены, ФИФО, запас готовой продукции для плана «закупок» и т. д.

    Чтобы выполнить итоговый расчет, нужно вызвать форму расчета: "Главное меню → Данные → Рассчитать → Выбрать планы для расчета → ОК" (тоже самое – F9). Кроме того, в форме расчета нужно выбрать период начала расчета, или оставить значения по умолчанию (первый месяц проекта).

    Форма расчета вызывается из Главного меню: Данные → Рассчитать. Или тоже самое - F9.

    Итоговый расчет проекта - план продаж, план закупок и нормативных затрат, план постоянных затрат, финансовый план, инвестиционный план

      Период начала расчета устанавливается для операционных планов и не имеет значения для финансовых планов, которые всякий раз рассчитываются «с нуля».


  3. Специфика расчета планов проекта
  4. Некоторые планы не могут быть посчитаны независимо от других планов. Например, «план поступления денег» не может существовать без «плана продаж». Ниже приведен список планов, расчет которых выполняется одновременно:


    1. План поступления денег
    2. План дебиторской задолженности

    1. План производства
    2. План затрат на реализацию этапов производства

    1. План расчетов с кредиторами
    2. Отчет о прибылях и убытках

    1. План оплаты кредиторской задолженности
    2. Отчет о движении денежных средств

    1. Балансовый отчет
    2. Финансовый план
    3. Инвестиционный план

      Корректность расчетов «подтверждает» или «не подтверждает» контрольная строка баланса.

    Для корректности расчетов рекомендуется, во-первых, выполнять последовательность расчетов (нельзя считать «План поступления денег» раньше «Плана продаж»), во-вторых, все финансовые планы («Отчет о прибылях и убытках», «Отчет о движении денежных средств» и «Балансовый отчет») рекомендуется считать одновременно, а не по отдельности.


  5. Суммарный отрицательный денежный поток должен быть «устранен»
  6. Если в итоговых строках «Отчета о прибылях и убытках» или «Отчета о движении денежных средств» возникают отрицательные значения, эти периоды выделяются красным фоном.

    В «Отчете о движении денежных средств» не может быть отрицательных значений, так как не может быть в реальности отрицательных денег, поэтому отрицательные значения необходимо «устранить»! Существует три основных подхода (способа) устранения дефицита денежных средств в строке «Баланс денежных средств и их эквивалентов на конец периода», воспользуйтесь одним из них или их комбинацией:

    1. Найти инвестиции (планирование инвестиций смотрите в разделе «Размещенные долевые инструменты. Практика планирования»);
    2. Привлечь кредитные или лизинговые ресурсы (смотрите разделы «Кредитные продукты» и «Операционная и финансовая аренда»);
    3. Изменить условия операционной деятельности, прежде всего: сократить издержки, увеличить цены продаж, уменьшить цены закупок (сменить поставщиков) и т. д.
    4. Помимо перечисленных мер, конечно, нужно обратить внимание на финансовую оптимизацию на всех уровнях планирования. Например, «пересмотреть», если это возможно, условия кредита, условия взаиморасчетов с поставщиками и т. д.

        В некоторых случаях, в условиях ограничений внутренних резервов и внешних факторов, отрицательные значения устранить невозможно. В этом случае считается, что проект нерентабельный, и его дальнейшие расчеты и анализ – бессмысленны.

      Если в Cash-Flow, в строке «Баланс денежных средств и их эквивалентов на конец периода», не устранены отрицательные значения, расчет таблицы «Балансовый отчет» будет прерван – до устранения отрицательных значений.




Справка о программе "Budget-Plan Express", © ООО "Cтратегик-Лайн"

   Компания | Продукт | Купить | Материалы | Контакты  
Рейтинг@Mail.ru