Планирование. Обобщенный алгоритм расчета бизнес-плана

Первоочередной целью планирования является построение трех финансовых отчетов – о прибылях и убытка, о движении денежных средств и баланса... Здесь мы говорим о том, как просто подготовить качественный, профессиональный бизнес-план в Word.

Здесь показан обобщенный алгоритм расчета бизнес-плана, подробный (пошаговый) алгоритм расчета бизнес-плана смотрите в разделе «Альтернативная справка. Детальный алгоритм расчета бизнес-плана».

Смотрите так же видео-урок Урок 9 [Часть 1-10]. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word В этих уроках, в чатях 6-10, мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес план в Word.

Период расчета и детальный горизонт планирования

Период расчета бизнес-планов или горизонт расчета показателей эффективности проекта – до 15 лет (180 месяцем). Это зависит от настроек.

Стандартный (детализированный) горизонт планирования, по умолчанию – 3 года (36 месяцев). При расчете кредитов, используются более длительный период планирования кредитных продуктов – до 10 лет, и, например, при расчете кредитов более 3 лет, вся информация о кредите суммируя в «будущем» периоде. Это же относится и к амортизации, где, например, период расчета может быть до 50 лет.

Шаг 1. Описание проекта

На первом этапе нужно описать идею, рынок и конкурентов. Надо понимать, любой рынок объективно ограничен, и нужно показать, что мы можем работать на этом рынке и у нас есть конкурентные преимущества. Когда мы говорим о продукте, мы ссылаемся на данные экспертов, о том, как в ближайшие годы этот рынок будет расти.

В описании компании, кроме штатного расписание, всегда важно показать, что компания может реализовать этот проект.

Описательная часть не должна быть большой, 3-4 страницы. Пример бизнес-плана, в Word, скачайте по ссылкам в конце этого раздела.

Шаг 2. Расчет операционных планов

Если проект циклический, расчет бизнес-плана всегда начинается с плана продаж, а в нециклических, например, в строительном проекте, начинается с диаграммы Ганта – с описания затрат.

Пример описания затрат в диаграмме Ганта:

На этом этапе строятся операционные планы – продаж, затрат, расчетов с кредиторами и т. д. Это основа структуры будущего бизнес-плана. И пока не завершены операционные планы, бессмысленно говорить о финансировании проекта.

Для операционных планов нужно подготовить входные данные. Здесь важна не детализация, а структура данных. Например, в план постоянных затрат вы можете включить итоговые затраты на рекламу, или выделить отдельные, важные на ваш взгляд, компоненты (см. пример таблицы).

Пример таблицы «декомпозиция плана расходов на рекламу»:

В операционных планах важна достоверность данных и здесь учитываются несколько факторов. В первую очередь, в операционных планах нужно использовать экспертные прогнозы цен и рынка. И на этой базе строятся ряды цен и объемов продаж. И, наконец, используйте весь набор методик и инструментов программы – для построения корректных, аргументированных планов.

Шаг 3. Покупка активов

Прежде чем выполнять финансовые расчеты, необходимо учесть активы, главным образом те, которые будут приобретены в рамках проекта. Например, бизнес-план может готовиться под кредитное финансирование – в рамках которого будет приобретаться новое оборудование.

Обратите внимание, речь идет об активах, которые приобретаются за собственные средства. Финансовая и операционная аренда на данном этапе не рассматривается, это следующий этап – финансовое планирование.

Пример редактирования актива. Форма редактирования:

Планирование активов – это планирование всех операций с активами, которые включают поступление актива, постановку на учет, бухгалтерскую и налоговую амортизации, модернизацию, переоценку, выбытие и так далее...

Шаг 4. Подбор финансирования

На этом этапе нужно подобрать финансирование для реализации проекта. Когда мы говорим о финансировании, мы говорим о трех источниках, это – прямое финансирование, кредитное финансирование и лизинг.

Итак, как работает методика подбора финансирования? Нужно перейти на строку «баланс на конец периода». Смотрим график строки... для вызова графика используйте контекстное меню (правая кнопка мыши).

Инструмент для подбора финансирования это и есть эта строка. И все, что нам нужно знать есть на этом графике. Это период начала отрицательной наличности (начало дефицита) и абсолютный дефицит, то есть максимальная отрицательная сумма, и эта сумма называется потребностью в финансировании. Также важно понимать, сумма, которую генерирует проект на всем горизонте планирования, должна быть выше потребности финансирования (см. график).

Пример строки «баланс на конец периода»:

В данном случае, на графике видно: потребность в финансировании 3 млн 23 тысячи, а итоговая сумма, которую генерирует проект – более 16 миллионов. И это говорит о том, что в этот проект можно привлекать, например, кредитное финансирование.

Дело в том, что в этой строке не просто суммируются все денежные потоки, но здесь они показаны как баланс, то есть нарастающим итогом. Иными словами, минимальное значение здесь – это и есть потребность в финансировании. При этом, если мы будем использовать кредитное финансирование, тогда потребность в финансировании будет немного больше. Больше на величину обслуживания долга – это проценты и прочие выплаты.

Программа располагает большим набором инструментов для планирования практически любых кредитов. Здесь можно моделировать почти любые условия, которые только можно представить.

В форме кредитных продуктов 6 вкладок. В настройках можно указать: шаг расчета – в месяцах или днях, метод учета годового цикла – ACT/ACT, ACT/360 или 360/360, предельный процент, расчетный процент, выбрать формулу кредита, периодичность платежей, отсрочки, прочие выплаты и т. д.

Подбор финансирования выполняется в несколько этапов. В упрощенном подходе как правило используется два-три этапа. А для подбора оптимального финансирования, используйте сравнения разных вариантов –А, B, C и так далее.

Пример графика «наличности на конец периода» – результат подбора финансирования:

Надо понимать, мы не можем повлиять, например, на формулу кредитного продукта или на ставку в банке. Но можем выбрать сумму кредита, начало, длительность или отсрочку первого платежа. Это важно. И каждое из перечисленных условий напрямую влияет на его стоимость. Это доказано расчетами.

Шаг 5. Расчет показателей эффективности и подготовка бизнес-плана в Word

Как выполнить расчет бизнес-плана более 3-х лет? Если расчет вашего проекта превышает 3 года, это нужно указать в настройках. Для этого, во вкладке инвестиционный анализ, перейдите к разделу настроек «Чистый денежный поток, начальные инвестиций, параметры расчета инвестиционных показателей».

Здесь укажите период расчета вашего проекта, в годах. Максимальный период расчета – 15 лет. При этом, внутренний алгоритм расчета в программе – по месяцам.

Дополнительно, в списке «планирование динамики» можно задать динамику денежных потоков. И здесь можно задать динамику для операционного инвестиционного и финансового потока, соответственно, до 15 лет.

Итак, операционные планы готовы, подобрано финансирование…
Нажимаем f9 и в форме расчетов выделяем все планы, включая «финансовый анализ», и нажимаем «ОК».

После выполнения расчетов, показатели эффективности проекта, в программе, можно посмотреть на 1 странице.

Итак, начнем готовить бизнес план в Word. Сначала экспортируем таблицы из программы в Excel. Там же построим графики. И затем готовые таблицы, и графики копируются в Word.

Экспорт в Excel выполняется буквально мгновенно. Можно экспортировать отдельные страницы или сразу все – списком, в один файл. Для этого нужно вызвать список планов.

Смотрите ссылки

Смотрите разделы справки «Финансовый (коэффициентный) анализ», «Методы расчета показателей эффективности инвестиций (РВ, DPB, NPV, PI, IRR)», «Расчет показателей эффективности в Budget-Plan Express», «Подготовка отчетов и бизнес-планов».

Смотрите также «Финансовый (коэффициентный) анализ», «Инвестиционный анализ», «Подготовка отчетов и бизнес-планов».

Смотрите видео-урок Урок 9 [Часть 1-10]. Пример расчета бизнес-плана с нуля – от подготовки данных до отчета бизнес-плана в Word В этих уроках, в чатях 6-10, мы говорим о том, как подготовить профессиональный бизнес план в Word.

Скачайте по ссылкам бизнес-план из этого урока, в Word или PDF, и файл расчета проекта.